一、谈内部审计与民间审计的协调问题（论文文献综述）
王恒亮[1]（2020）在《民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例》文中提出随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善,近年来民营经济发展势头迅猛,在经济贡献、技术创新等方面逐步赶超国有经济,成为国民经济的重要组成部分。民营企业出于加强管理和规避风险等需求,越来越重视内部审计的发展,并且内部审计随着企业的发展不断完善其职能,致力于帮助企业实现目标,在改善治理、防范风险、完善内控等方面的作用逐渐凸显。内部审计高质量发展是新时代内部审计创新与发展的新理念,伴随着我国经济高质量发展理念的产生而出现。目前,民营企业对内部审计高质量发展的实践尚处于初步的探索阶段,很多企业还未弄清内部审计高质量发展的内涵,不知该如何实现内部审计高质量发展。本研究以受托责任理论、价值链理论和内部控制理论作为全文的理论支撑,详细梳理内部审计需求、内部审计职能和内部审计质量方面的相关文献,找寻内部审计高质量发展的理论依据,结合我国现阶段经济特征和内部审计发展的实际情况,提出内部审计高质量发展的内涵。本研究采用案例研究的方法,基于DH集团内部审计的实际案例,深入剖析该企业内部审计高质量发展取得的成效及其原因,总结得出民营企业内部审计实现高质量发展的关键是解决内部审计发展过程中面临的不平衡和不充分的问题,可以从“质量变革”和“效率变革”两方面进行实践创新,并据此提出民营企业内部审计高质量发展的路径,另外提出一系列有助于其顺利实践的保障措施。通过以上研究,为民营企业内部审计工作向高质量发展转型提供路径借鉴,同时对其他类型的企业解决内部审计发展中面临的不平衡和不充分的问题也具有一定的借鉴意义。
殷一鸣[2]（2020）在《BX互联网银行战略内部审计体系构建研究》文中研究指明后疫情时代,数字化转型成了众多企业的必要选择,疫情倒逼传统银行深化改革,而本就依托智能科技发展的互联网银行竞争日益激烈。近年来,不少互联网银行为实现企业增值以及效益最大化,纷纷推动传统内部审计体系转型升级。新形势下,实施战略内部审计有助于互联网银行积极应对同业竞争,内部审计的转型升级能够为企业的战略实施保驾护航。互联网银行通过建立与自身战略发展相适配的风险管控机制,能够满足银行强监管的要求,同时提升企业核心竞争力;此外,战略内部审计能够根据企业战略发展变化动态调整审计模式,优化企业资源配置的同时,提升了内部审计的效率与效果,实现其价值增值职能。而己有文献对战略内部审计的研究集中在探讨战略审计的性质与作用,主要停留在理论研究层面,与实践的结合不够紧密。本文的主要研究问题是:如何构建BX互联网银行战略内部审计体系。以及三个具体研究问题:目前互联网银行内部审计存在什么问题?战略内部审计体系是什么?如何通过战略内部审计体系解决互联网银行内部审计存在的问题?针对以上研究问题,本文以战略内部审计理论与战略管理理论为理论依据,以互联网银行中第一家具有独立法人地位的BX互联网银行为例,首先探讨了在互联网银行中传统审计与行内发展战略的矛盾,较为全面的研究分析了BX互联网银行现阶段发展战略和内部审计现状,其次在此基础上研究分析了BX互联网银行现阶段内部审计体系存在的审计目标、组织结构、审计文化、方法手段等方面的问题,再次基于以上问题构建战略内部审计体系框架,最后根据整体构建思路涉及具体的实施方案,以及保障措施,对进一步完善互联网银行战略内部审计体系建设提出了相关建议。通过以上研究,本文得出以下结论:一是战略内部审计的内涵是以战略全局为视角,以健全内部审计体系构成要素为基础,为企业战略的制定、实施和控制提供的确认和咨询服务,而非狭义的仅作为评价工具的战略审计;二是互联网银行面临的竞争形势和高于传统银行的风险导致传统内部审计体系已不适用;三是战略内部审计体系能够与互联网银行敏捷高效的战略定位相匹配。四是战略内部审计体系不仅需要完善顶层设计,还需健全内部审计体系的构成要素。战略内部审计体系构建能够使得内部审计扩大审计覆盖面,提高审计效率和审计质量。本文基于以上研究,研究BX互联网银行的内部审计体系存在的问题并构建战略内部审计体系予以解决,对我国互联网银行的战略内部审计体系构建具有较强的实践意义。
章捷[3]（2018）在《我国上市公司内部审计人员职业道德问题研究》文中指出内部审计在上市公司中的作用日渐凸显,但实际执行中的效果却不尽如人意,内部审计人员隐瞒发现的审计情况、不具备专业胜任能力等情况时有发生。这种情况折射出用于指导内部审计实践的内部审计职业道德存在着缺失的情况,而未能发挥应有的作用。正因为上市公司内部审计人员职业道德存在缺失,部分上市公司通过购买外部具有专业胜任能力的审计人员进行内部审计的方式解决这一问题,而这一行为又加剧上市公司内部审计人员职业道德缺失的问题。因此,为了增强上市公司内部审计的实效性,提高上市公司内部审计人员职业道德水平是十分必要的。本文以《审计署关于内部审计工作的规定》及《中国内部审计准则第1201号—内部审计人员职业道德规范》对内部审计人员职业道德的要求为基础,通过实证研究方法,以2013-2017年为时间节点,按照《中国非金融类上市公司财务安全评估报告》（2017年春季）中划分的25个行业为标准,对每个行业随机抽取10家上市公司进行抽样。选取样本后,根据内部审计人员职业道德的要求,对样本中的上市公司内部审计人员存在的职业道德问题进行分类汇总,研究内部审计职业当前的职业道德现状,找出产生问题的原因,进行归纳总结,并基于对现状的研究,从理论和实际操作上,提出解决上市公司内部审计人员职业道德问题的对策。除绪论外,本文将研究的主要内容分为四个部分:第一部分对上市公司内部审计部门的建立及其职业道德规范建设进行了分析,系统地阐释了内部审计的概念及其职能、上市公司内部审计的建立及推行的具体情况;第二部分分析了上市公司内部审计人员职业道德现状;第三部分在前文研究的基础上,对上市公司内部审计人员职业道德问题产生的原因,宏观考察与微观分析相结合,从国家政策规范、社会宏观因素、上市公司、个人四个层面进行逐一分析;第四部分则根据上述分析提出相应的解决对策和措施。
李官聪[4]（2018）在《MZ民营企业增值型内部审计优化研究》文中研究指明随着中国经济的高速发展,民营企业在公司规模、经济收入等各方面都逐渐增强,与此同时民营企业发展的好坏也与国民经济息息相关。但很大一部分民营企业是由早期的家族企业发展壮大的,因而也继承了家族企业的一些特点,其企业内部管理缺乏科学有效的管理理论,机制本身不够健全,这些在一定程度上制约了企业的发展,更甚者使许多有良好起步的企业在发展途中销声匿迹,以上都表明企业内部管理控制对企业发展的重要作用。而企业内部审计是企业内部控制的重要部分,其在企业管理过程中的作用不可替代。市场经济给民营企业带来了发展机遇,同时企业间的竞争也愈来愈激烈。民营企业家也意识并认同内部审计的作用。但因为民营企管理标准化程度不一,内部审计的显性效应彰显不够。2014年,中国内部审计协会（CIAA）举办以“内部审计增加组织价值”为主题的年度探讨会,积极探讨内部审计的规范化建设,并提出了相应的发展展望。增值型内部审计是在传统内部审计的基础上进行的延伸和发展,即直接以价值为导向,这不仅能满足民营企业现阶段经营的各种需求,为企业的发展提供更多的帮助。在此背景之下,本人结合在MZ民营企业的调研,展开了关于MZ民营企业增值型内部审计的全方位思考。本文展现了MZ民营公司增值型内部审计的情况,调查该企业增值型内部审计所亟待解决的困难及其根源,以及参考相关理论,结合了MZ民营企业的实际情况,在分析企业增值型内部审计现状及问题产生的原因的基础上,提出了应如何优化MZ民营企业的增值型内部审计,从改进制度、实施先进的手段、采用评价体系、选择综合水平高的人才等方面对增值型内部审计体系进行了阐述,以期使MZ民营企业增值型内部审计能有效运行,同时希望此研究对类似民营企业在开展增值型内部审计时能起到促进作用。本文通过以下几部分对MZ民营企业增值型内部审计进行分析并作出优化建议,以案例的形式来开展增值型内部审计的实践运用研究。文章第一部分是绪论,介绍选题背景及选题意义、增值型内部审计的文献综述、本文的框架及论文的研究方法;第二部分是民营企业增值型内部审计理论分析,主要介绍增值型内部审计的内涵及理论基础,同时介绍民营企业增值型内部审计的增值途径;第三部分以MZ民营企业为例,论述其增值型内部审计的发展历程及现状;第四部分结合了MZ民营企业的实际情况,分析了其增值型内部审计主要存在的问题及问题产生的原因;第五部分从存在的问题着手,提出了对MZ民营企业增值型内部审计的优化建议,这一部分是整篇论文的核心部分,包括树立正确的增值型内部审计理念,完善增值型内部审计的组织架构,强化增值型内部审计成果的应用,完善增值型内部审计制度,建立增值型内部审计评价体系,建设高素质增值型内部审计队伍及现代化内部审计方法。
杨柳[5]（2018）在《我国商业银行内部审计质量控制探析 ——以中国工商银行J分行为例》文中研究说明近年来,在复杂的内部及外部因素交叉影响下,商业银行在风险的管理和控制上面临的难度日趋增加。一方面是外部环境,全球范围的经济都面临着深层次的调整,而我国内部经济下行的压力依然较大,经济运行中不断产生的多种矛盾与压力不停地向银行体系进行传导,这对内部审计能否在监督中强力而高效地发挥作用来说是一个十分巨大的挑战;另一方面是内部环境,与商业银行风险管理和控制有关的案件正在加速显现,而商业银行自身的资产质量仍在不断地下降,许多同质性的类似问题经常重复出现,这也揭示出商业银行在内部控制管理和内部审计方面依然存在着许多问题。因此,加强内部审计质量控制、提高内部审计水平,对商业银行持续及时高效地对风险进行监测预警、准确全面地揭示内部控制的薄弱环节、及时地对经营管理方面的缺陷进行弥补、促进业务健康稳定地良性发展发展均具有十分重要的意义,同时这也是商业银行在复杂多变的金融市场和激烈的同业竞争中必须优先妥善解决的根本问题。随着国内与国外的经济形势持续发展,而商业银行所面临的经济社会环境也十分复杂多变,各种各样的金融案例在我国的商业银行中不断发生,揭露出了我国商业银行内部审计质量仍然较低的现状。为了使我国的商业银行能够在日新月异的社会环境中健康稳定地发展,我国商业银行迫切需要对自身的内部审计质量控制体系进行全面的发展与完善。中国工商银行j分行要使内部审计更全面有效地发挥出在风险管控方面的治理作用,为经营管理活动提供更高效地保障,就必须要重视并大力对内部审计质量控制进行深入研究,力求能够构建出一个合理、科学、可行的内部审计质量控制体系。本文按照在发现并提出问题的基础上,试图通过研究分析提出解决方案。以信息不对称、受托经济责任、内部控制等理论为基础,同时使用了定型与定量分析、理论分析与案例分析相结合的研究方法,以中国工商银行J分行为背景,在对内部审计质量控制体系构成进行详细描述的基础上,通过分析和研究找出影响其目前内部审计内部控制的问题,并挖掘出原因,使用内部审计基本要素分析方法,尝试建立并完善中国工商银行J分行内部审计质量控制体系,从内部审计质量控制的环境、主体、客体等多个角度入手,从而尝试进一步地对内部审计质量控制进行提升。在对内部审计质量控制体系进行了系统性的描述之后,提出了包括统一协调、责任具体追究、全面贯彻落实等在内的具体实施方法和保证步骤。本文内容主要包括五部分。首先,对研究的背景及意义进行了详细阐述,从内部审计质量控制理论、内部审计质量控制必要性等方面对相关的国内外文献进行综述;提出了研究的基本思路与方法,搭建了本文的基本框架。其次,对影响内部审计质量控制的四大因素进行了详细分析,这四大因素包括内部审计的人员、内部审计的程序、内部审计的方法和内部审计的环境,对内部审计质量控制的含义及其目标进行了解释;然后对被认为内部审计质量控制有较大影响的三大理论基础进行了详细阐述,分别是受托经济责任理论、信息不对称理论以及内部控制理论。再次,对中国工商银行J分行内部审计质量控制的现状以及存在的问题进行了详细地分析及阐述:包括内部审计质量控制理念淡薄;内部审计质量控制制度没有有效落实;内部审计质量控制缺乏有效指引等。在对以上问题进行详细分析的基础上,总结出诱发这些问题的主要原因包括:内部审计环境不佳,导致质量控制理念淡薄;内部审计人员未能勤勉尽责,导致质量控制制度无法有效落实;内部审计质量控制制度不完善,导致质量控制缺乏有效指引。最后,结合以上对问题及成因的分析,提出了完善中国工商银行J分行内部审计质量控制的建议:优化内部审计质量控制环境;建立科学的内部审计人力资源培养机制;健全内部审计质量控制的手段;拓宽内部审计质量控制成果转化渠道。中国工商银行J分行的多项业务指标在J省的国有商业银行中占据优势地位,因此,中国工商银行J分行内部审计质量控制现阶段的状况以及所体现出的问题,具备相当的代表性,本文的研究结论可以对推进中国工商银行J分行内部审计质量控制体系的建设,还可以为其他商业银行在如何提升自身内部审计质量控制水平方面提供参考与借鉴。
邓楚蓉[6]（2018）在《基于新COSO框架的企业风险导向审计模式优化与应用研究》文中研究表明当今世界多极化、经济全球化趋势日益加深,全球经济仍处于深度调整期,在曲折中艰难复苏,新一轮科技革命和产业变革在孕育中即将迸发,全球治理体系正在经历深刻变革。为了适应环境变化,指导新时期企业风险管理工作的实践,COSO对2004版COSO框架进行了修订和完善,并于2017年推出了新框架的正式版。一直以来,相关人员一直都致力于2004版COSO框架的研究,指导风险导向内部审计的实践。对比两版框架不难发现风险的内涵、风险管理工作的定位等已经发生了改变,因而,风险导向内部审计模式也需随之作出改变,更好地应对新时期的挑战。本文运用规范研究和案例分析相结合的方法,以一家国有企业为例,先分析了它现有的风险导向内部审计模式的不足之处,然后结合新COSO框架,运用风险管理、内部控制、公司治理、战略管理等理论,以组织的发展战略为导向,对S集团审计模式进行了优化。之所以选择S集团为例,一是因为国家“十三五”规划要求推进国企改革,国企战略转型和改革的推进,需要建立与战略目标相适应的管理和运营机制,以激活其运行效率、实现有效治理,而现有的风险导向内部审计模式不能完全满足管理需求,审计活动的开展缺乏战略性;二是因为S集团组织架构较为合理、内控体系建设较为完善,具备了优化现有模式、运行新模式的现实条件。本文基于两版框架的对比研究得出,新时期风险导向内部审计模式的优化发展方向是企业战略为导向,更加关注内外部环境变化,以动态、宏观、整合的视角审视风险管理工作;以战略为引领,提升自身定位;更加强调帮助组织实现目标,促进组织增加价值;强化咨询服务功能,在帮助组织科学决策、优化制度、预防风险等方面发挥作用。基于此,本文尝试建立了以战略为引领的内部审计模式以实现现有模式的优化。
王昊[7]（2017）在《普惠金融下商业银行战略导向内部审计研究 ——以X银行为例》文中研究说明近年来,我国经济社会的发展逐步进入了“新常态”的阶段,主要表现为经济增长速度减缓、经济结构大幅调整,与此同时,政府契合“新常态”的发展特征出台了一系列刺激政策。而在重要的金融领域,我国将普惠金融确定为国家的中长期发展战略。普惠金融不仅是一种理念,也是一种实践活动,它的出现赋予了我国商业银行更多的目标和责任,同时也对商业银行的可持续经营提出了挑战。内部审计是商业银行的内部“免疫系统”,已经逐渐成为我国商业银行开展各项经营管理活动的基础保障,是我国商业银行长期可持续稳定发展的一项重要制度保证。在国家大力发展普惠金融战略的背景下,商业银行内部审计人员应该以更加开阔的视野,深刻理解国家在金融领域的发展战略,树立战略思维,,构建战略导向的价值体系,战略导向内部审计是一种新型的审计模式,具体来说,是内部审计人员以战略为引领,分析、监督战略管理活动的整个过程,进而针对战略管理活动的效率及效果进行评价,并向相关部门和人员提供咨询服务。战略导向内部审计的有效实施能够提高商业银行战略管理的效率和效果,降低经营风险,也可以使战略制定、执行过程更加科学化、合理化,可以有效地促进商业银行战略目标的实现。本文在借鉴国内外研究成果的基础上,分析了战略导向内部审计模式产生的原因,对其基本概念和特点进行了梳理,对在普惠金融背景下商业银行采用战略导向内部审计模式的必要性进行了博弈分析,并对我国大型商业银行X银行的战略导向内部审计情况进行了案例研究,提出了X银行实施战略导向内部审计的优化建议。从我国大力实施普惠金融这一中长期国家战略的背景下出发,研究商业银行的内部审计问题,是一个较新的研究视角,对于我国商业银行顺应国家战略的同时保持自身的可持续发展也具有很强的现实意义。同时,研究商业银行战略导向内部审计模式,一定程度上是对内部审计研究的补充与发展,在理论上实现了一定的创新。
张聪[8]（2016）在《邮政企业内部审计风险防范研究 ——以A邮政企业为例》文中进行了进一步梳理新经济条件下、邮政企业的业务范围正向多维度拓展,经营业务的复杂多样性决定了风险的复杂性。A邮政企业为了适应邮政体制改革,降低经营活动风险,实现经营收益目标、将内部审计视为一个控制系统而非检查系统,强调内部审计的管理功能。与此同时,国内学者对内部审计研究的加深,将内部审计地位进一步提升,使得我国国有企业高层领导意识到搞好内部审计的重要性,故而,内部审计在A邮政企业的经营活动中占有越来越重要的地位。企业固有的问题、控制制度设计不当、执行不力以及审计人员自身胜任能力和独立性等因素,决定了A邮政企业的内部审计风险的客观存在性。故而,辨识和控制内部审计风险对于A邮政企业来说是至关重要的。本文采用文献研究法和案例分析法在前人对内部审计风险理论研究的基础上、加入A邮政企业的实际案例,详细论述了A邮政企业在内部审计中存在的风险并在其基础上对邮政企业内部审计风险提出的防范措施。本文主体分为四部分,第一部分介绍研究背景、研究意义、国内外文献综述以及研究方法、研究内容。第二部分阐述邮政企业的内部审计风险相关理论,包括邮政企业内部审计的目标、内容、邮政企业特点以及邮政企业的内部审计风险定义以及分类。第三部分介绍了A邮政企业内部审计风险案例,包括A邮政企业基本概况、A邮政企业内部审计的发展、内容和特点并按照固有风险、控制风险和检查风险的分类研究了邮政企业内部审计风险及其成因、以及A邮政企业现有的风险防范措施及问题。第四部分,在分析A邮政企业内部审计风险基础上,对邮政企业的内部审计风险按照固有风险、控制风险和检查风险三方面详述了防范措施。本文的创新点在于对邮政企业的内审风险进行了详尽的梳理、以往研究中少有涉及邮政企业；采用案例与理论相结合的方法.以A邮政企业为例来研究邮政企业的内部审计风险,更加有事实依据,更加具体并且针对性更强；最后,本文为分析内部审计风险提供了一个新思路。本文的不足是由于邮政企业内部审计风险相关研究资料不足,内部审计风险的复杂多样性以及自身实践经验的有限造成的对邮政企业内部审计风险分析不完善不充分。
高明洋[9]（2016）在《内部审计增加高新技术企业价值 ——基于DH公司的案例研究》文中提出党的十八届四中全会精神和《国务院关于加强审计工作的意见》以及2015年12月8日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》都对审计工作,包括内部审计提出了新任务、新要求。2014年开始实施的《中国内部审计准则》中,明确提到内部审计应参与组织风险管理并增加组织价值,在我国经济发展进入新常态的形势下,内部审计肩负着不断探索创新、持续自我提升,有效发挥内部审计增加组织价值、改善组织运营的重任。十八届三中全会提出:转变发展方式,调整经济结构。近年我国经济处于总体运行平稳,但下行压力较大的时期,高新技术产业对我国经济发展的作用凸显。作为高新技术产业的载体—高新技术企业是典型的高成长和高风险性企业。高新技术企业内部审计如何有效发挥增值作用,是否具有不同于一般企业的特点值得研究。鉴于此,本文在梳理国内外相关文献,分析相关理论以及内部审计增加高新技术企业价值的作用机理之后,认为高新技术企业内部审计增加企业价值的过程中应重点参与风险管理,控制并降低企业风险。根据研究目的选择DH高新技术企业作为研究案例,通过对DH企业的调研、访谈以及实践,对内部审计增加高新技术企业价值的途径进行分析和对比,并结合调查问卷和访谈发现:高新技术企业内部审计增加企业价值的有效途径是通过参与企业风险管理,与理论分析一致;进行研发绩效和舞弊审计是高新技术企业内部审计增加企业价值的发展方向之一;与高新技术企业相关的技术成为高新技术企业内部审计增加企业价值的重要障碍之一。据此,建议高新技术企业内部审计引进技术人才克服内部审计增加企业价值过程中遇到的障碍,加强海外业务审计和信息安全审计,积极开展研发绩效审计并参与企业风险管理,进一步发挥内部审计增加高新技术企业价值的作用。
叶泽京[10]（2015）在《企业增值型内部审计体系建设研究》文中进行了进一步梳理内部审计增值理念的实现,需要从目标到工作一系列要素的配合与协作,但我国企业增值型内部审计体系建设尚处于探索阶段,大多企业缺乏完整、高效的增值型内部审计建设方案。本文以万丰奥特集团为主要案例,以各子体系相互配合协作为前提,搭建企业增值型内部审计体系建设的基本框架。此后,结合万丰奥特集团、中航集团等实务案例和相关理论,提出具体应用的相关建议,以此探索构建我国企业增值型内部审计体系的初步方案。具体来说,分以下几步：首先,对国内外相关文献进行梳理,结合受托责任、价值链、信息假说等理论,明确内部审计在防范风险、加强经营管理等方面的增值路径以及增值型内部审计体系建设的理论基础。其次,选取全国内部审计先进单位——万丰奥特控股集团公司作为案例进行分析。文章在获取一手资料的前提下,分层次地介绍其内部审计体系建设的基本情况,应用五力模型、内部控制审计等理论,总结、提炼其中具有实用价值的做法,得出万丰奥特增值型内部审计体系的现有框架,并剖析其中尚存不足的地方。再次,对企业增值型内部审计体系建设相关概念进行了界定,概括出审计目标、审计组织机构、审计制度、审计文化、审计资源、审计工作流程六个方面。以上述实务案例的内部审计体系为基础,结合理论,进行归纳、总结,得出增值型内部审计体系建设的基本框架,即在审计增值目标的指引下,审计组织机构以审计制度为指导,运用审计资源和审计文化,开展审计工作,实现内部审计在经营管理、内部控制、风险管理等方面的促进作用。其中审计工作流程是内部审计发挥增值作用的关键,也是体系建设的核心。最后,借鉴理论研究和实践做法,提出确立审计增值重点、合理设置审计组织机构、完善审计制度、创新审计人才培养方式、加强审计信息化建设、营造和谐审计氛围、开展风险管理审计、规范审计程序的具体应用建议。期间,引入实务案例,进行实务应用。以期对企业增值型内部审计体系建设作出探索,供企业借鉴。
二、谈内部审计与民间审计的协调问题（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈内部审计与民间审计的协调问题（论文提纲范文）
（1）民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 2.2 民营企业内部审计高质量发展相关基础理论 |
| 2.2.1 民营企业的界定 |
| 2.2.2 民营企业内部审计的特征 |
| 2.2.3 内部审计高质量发展的内涵 |
| 2.3 民营企业内部审计高质量发展相关理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 价值链理论 |
| 2.3.3 内部控制理论 |
| 3 民营企业内部审计高质量发展相关理论分析 |
| 3.1 民营企业内部审计目标定位变迁 |
| 3.1.1 查错纠弊 |
| 3.1.2 积极兴利 |
| 3.1.3 价值增值 |
| 3.1.4 提质增效 |
| 3.2 民营企业内部审计高质量发展的必要性分析 |
| 3.2.1 适应高质量发展经济环境的需要 |
| 3.2.2 服务民营企业高质量发展的需要 |
| 3.2.3 提升民营企业内部审计质量的需要 |
| 3.3 制约内部审计发展的因素分析 |
| 3.3.1 管理当局对内部审计的重视和支持 |
| 3.3.2 内部审计的独立性 |
| 3.3.3 内部审计部门的规模 |
| 3.3.4 内部审计人员的专业胜任能力 |
| 3.3.5 审计技术方法的水平 |
| 4 DH集团内部审计案例分析 |
| 4.1 DH集团基本情况 |
| 4.1.1 DH集团简介 |
| 4.1.2 DH集团组织架构 |
| 4.2 DH集团内部审计的发展历程 |
| 4.2.1 建立起步阶段(1994-2007) |
| 4.2.2 转型发展阶段(2008-2010) |
| 4.2.3 巩固提高阶段(2011-2016) |
| 4.2.4 高质量发展阶段(2017 至今) |
| 4.3 DH集团内部审计现状 |
| 4.3.1 内部审计组织架构 |
| 4.3.2 内部审计部门的组织定位和职责权限 |
| 4.3.3 内部审计工作流程及制度建设情况 |
| 4.3.4 内审人员结构和软硬件资源配置情况 |
| 4.4 DH集团内部审计高质量发展的成效分析 |
| 4.4.1 通过审计信息化技改提升审计能力和效率 |
| 4.4.2 通过审计全覆盖扫除审计盲区 |
| 4.4.3 通过关键风控点评估增强风险防范能力 |
| 4.4.4 通过转变工作作风提高审计监督与服务能力 |
| 4.5 DH集团内部审计高质量发展成效的原因分析 |
| 4.5.1 基于高独立性的内部审计战略定位 |
| 4.5.2 积极推动审计信息化建设 |
| 4.5.3 注重对内审人员的结构优化与后续教育 |
| 4.5.4 强化审计质量控制 |
| 4.6 案例小结 |
| 5 民营企业内部审计高质量发展路径 |
| 5.1 树立内部审计高质量发展理念 |
| 5.2 提升内部审计机构的独立性 |
| 5.2.1 合理设置内部审计机构 |
| 5.2.2 完善内部审计章程 |
| 5.3 加强审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 优化内部审计人员结构 |
| 5.3.2 加强对内部审计人员的后续教育 |
| 5.4 革新审计技术方法 |
| 5.4.1 加强企业内部审计信息化建设 |
| 5.4.2 基于审计业务类型创新审计技术方法 |
| 5.5 全面深化审计全覆盖目标 |
| 5.6 完善审计质量控制制度 |
| 5.7 提高内部审计结果利用水平 |
| 6 民营企业内部审计实现高质量发展路径的保障措施 |
| 6.1 完善内部审计法制体系 |
| 6.2 充分发挥内部审计协会的作用 |
| 6.3 企业领导层对内部审计工作给予重视和支持 |
| 6.4 深入落实内部审计质量保证与改进项目 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（2）BX互联网银行战略内部审计体系构建研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 互联网银行 |
| 2.2 战略审计与内部审计 |
| 2.3 内部审计体系 |
| 2.4 文献述评 |
| 3 BX互联网银行内部审计现状分析 |
| 3.1 BX互联网银行基本情况介绍 |
| 3.1.1 概况 |
| 3.1.2 发展战略 |
| 3.2 内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计体系建设情况 |
| 3.2.2 内部审计业务情况 |
| 3.3 内部审计体系存在问题 |
| 3.3.1 审计目标缺乏战略性 |
| 3.3.2 审计机构缺乏独立性、权威性 |
| 3.3.3 审计文化认可度不高 |
| 3.3.4 审计时效性较差 |
| 4 BX互联网银行战略内部审计体系构建 |
| 4.1 理论依据 |
| 4.1.1 战略内部审计的内涵 |
| 4.1.2 战略内部审计与战略管理的相互关系 |
| 4.2 必要性与可行性分析 |
| 4.3 整体框架构建 |
| 4.3.1 提升内部审计目标 |
| 4.3.2 拓展内部审计业务范围 |
| 4.3.3 健全内部审计体系构成要素 |
| 5 BX互联网银行战略内部审计体系应用 |
| 5.1 BX互联网银行战略内部审计体系的具体实施 |
| 5.1.1 规范战略内部审计业务 |
| 5.1.2 重塑战略内部审计流程 |
| 5.1.3 推进战略内部审计信息化 |
| 5.1.4 拓宽战略内部审计方法 |
| 5.2 BX互联网银行战略内部审计体系的保障措施 |
| 5.2.1 完善内部审计组织架构 |
| 5.2.2 促进内部审计文化建设 |
| 6 研究结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（3）我国上市公司内部审计人员职业道德问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| (一)选题的依据、目的、意义 |
| 1.选题的依据 |
| 2.选题的目的 |
| 3.选题的意义 |
| (二)文献综述 |
| 1.关于内部审计独立性影响因素的研究 |
| 2.关于内部审计专业胜任能力影响因素的研究 |
| 3.文献综评 |
| (三)预期目标、研究重难点及创新之处 |
| 1.预期目标 |
| 2.研究重点 |
| 3.研究难点 |
| 4.创新点 |
| (四)研究思路与方法 |
| 1.研究思路 |
| 2.研究方法 |
| 一、上市公司内部审计部门的建立及其职业道德规范建设 |
| (一)内部审计的概念及其职能 |
| 1.内部审计的概念 |
| 2.内部审计的职能 |
| (二)上市公司内部审计的建立及推行 |
| 1.上市公司内部审计部门的建立 |
| 2.上市公司内部审计实施范围的推广 |
| 3.上市公司内部审计的全面推广 |
| (三)上市公司内部审计人员的职业道德规范建设 |
| 1.内部审计工作规范的探索 |
| 2.内部审计职业道德规范的提出 |
| 3.职业道德规范对上市公司内部审计工作的积极影响 |
| 二、上市公司内部审计人员职业道德现状分析 |
| (一)诚信正直情况 |
| 1.是否存在隐瞒审计发现的问题的情况 |
| 2.是否存在利用职权谋求私利的情况 |
| (二)独立性情况 |
| 1.内部审计部门独立性情况 |
| 2.内部审计负责人的独立性情况 |
| (三)专业胜任能力情况 |
| 1.是否具备履职所需的专业知识、职业技能和实践经验情况 |
| 2.保持和提升专业胜任能力情况 |
| (四)客观公正情况 |
| 1.内部审计负责人的任职经历情况 |
| 2.是否存在直接利益关系的情况 |
| 3.内部审计负责人与管理层的私人关系情况 |
| (五)保密情况 |
| 三、上市公司内部审计人员职业道德问题根源分析 |
| (一)国家政策制定不健全 |
| 1.内部审计部门的隶属层级并未明确规定 |
| 2.内部审计部门人数的规定不明确、不合理 |
| 3.内部审计人员的任职要求无明确规定 |
| (二)社会环境的不良影响 |
| 1.政治环境的影响 |
| 2.社会对审计工作认可度较低 |
| (三)企业对内部审计部门及人员的重视不够 |
| 1.上市公司对内部审计部门不够重视 |
| 2.上市公司对内部审计负责人不够重视 |
| 3.上市公司对内部审计人员继续教育效果不够重视 |
| (四)内部审计人员自身素质的影响 |
| 1.内部审计负责人不重视自身能力的提高 |
| 2.内部审计人员荣誉感不强 |
| 四、加强上市公司内部审计人员职业道德建设的对策 |
| (一)完善内部审计相关国家政策 |
| 1.提高内部审计部门的隶属层级 |
| 2.充实内部审计队伍 |
| 3.明确内部审计人员的任职要求 |
| (二)营造内部审计人员工作的良好社会环境 |
| 1.贯彻落实党的作风建设,转变内部审计人员思想 |
| 2.营造良好的社会舆论环境 |
| (三)提高上市公司对内部审计的重视程度 |
| 1.优化内部审计部门设置,提高内审部门独立性 |
| 2.严把内部审计负责人质量关,明确选拔任用条件 |
| 3.推进内部审计人员继续教育制度化,提升内审人员综合素质 |
| (四)增强内部审计人员的职业道德意识 |
| 1.提高内部审计负责人对自身能力的重视 |
| 2.提高内部审计人员的个人、集体荣誉感 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 发表论文和参加科研情况说明 |
| 致谢 |
（4）MZ民营企业增值型内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景及意义 |
| (二)文献综述 |
| (三)研究方法及研究框架 |
| 二、民营企业增值型内部审计的理论分析 |
| (一)民营企业增值型内部审计的涵义及特点 |
| (二)增值型内部审计的基础理论分析 |
| (三)民营企业增值型内部审计的增值途径 |
| 三、MZ民营企业增值型内部审计的实施现状 |
| (一)MZ民营企业的基本情况 |
| (二)MZ民营企业增值型内部审计的现状 |
| 四、MZ民营企业增值型内部审计存在的主要问题及原因分析 |
| (一)MZ民营企业增值型内部审计存在的主要问题 |
| (二)MZ民营企业增值型内部审计的问题成因 |
| 五、MZ民营企业增值型内部审计优化对策 |
| (一)树立科学的增值型内部审计理念 |
| (二)完善增值型内部审计的组织架构 |
| (三)强化增值型内部审计成果的应用 |
| (四)完善增值型内部审计制度建设 |
| (五)制定增值型内部审计评价体系 |
| (六)更新增值型内部审计的技术方法 |
| 六、研究结论与不足 |
| (一)研究结论 |
| (二)研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）我国商业银行内部审计质量控制探析 ——以中国工商银行J分行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计质量控制理论的研究 |
| 1.2.2 关于内部审计质量控制必要性的研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 商业银行内部审计质量控制的理论概述 |
| 2.1 内部审计质量控制的含义、目标 |
| 2.1.1 内部审计质量控制的含义 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的目标 |
| 2.2 商业银行内部审计质量控制的影响因素 |
| 2.2.1 内部审计人员 |
| 2.2.2 内部审计程序 |
| 2.2.3 内部审计方法 |
| 2.2.4 内部审计环境 |
| 2.3 商业银行内部审计质量控制的理论基础 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 受托经济责任理论 |
| 2.3.3 内部控制理论 |
| 3 中国工商银行J分行内部审计质量控制现状及存在的问题 |
| 3.1 中国工商银行J分行简介 |
| 3.1.1 中国工商银行J分行基本情况 |
| 3.1.2 中国工商银行J分行组织架构 |
| 3.2 中国工商银行J分行内部审计质量控制概况 |
| 3.2.1 中国工商银行J分行内部审计机构设置 |
| 3.2.2 中国工商银行J分行内部审计质量控制程序 |
| 3.2.3 中国工商银行J分行内部审计质量控制制度建设 |
| 3.3 中国工商银行J分行内部审计质量控制存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计质量控制理念淡薄 |
| 3.3.2 内部审计质量控制制度没有有效落实 |
| 3.3.3 内部审计质量控制缺乏有效指引 |
| 4 中国工商银行J分行内部审计质量控制问题原因分析 |
| 4.1 内部审计环境不佳,导致质量控制理念淡薄 |
| 4.1.1 内部审计部门独立性不足 |
| 4.1.2 内部审计质量控制缺乏以风险为导向的理念 |
| 4.1.3 内部审计工作理念未能及时转变 |
| 4.2 内部审计人员未能勤勉尽责,导致质量控制制度无法有效落实 |
| 4.2.1 内部审计人员素质参差不齐 |
| 4.2.2 有效激励机制不足,内部审计人员缺乏活力 |
| 4.2.3 审计问责制未能真正建立 |
| 4.3 内部审计质量控制制度不完善,导致质量控制缺乏有效指引 |
| 4.3.1 内部审计制度建设滞后,质量管理体系不完善 |
| 4.3.2 缺乏详细的内部审计流程质量控制标准 |
| 4.3.3 内部审计成果转化机制不健全 |
| 5 完善中国工商银行J分行内部审计质量控制的建议 |
| 5.1 优化内部审计质量控制环境 |
| 5.1.1 统一各层级对内部审计质量控制重要性的认识 |
| 5.1.2 完善内部审计组织架构,增强内部审计部门独立性 |
| 5.1.3 健全内部审计沟通协调机制 |
| 5.1.4 明确内部审计部门职责与权力 |
| 5.2 建立科学的内部审计人力资源培养机制 |
| 5.2.1 构建独立性强的内部审计质量控制队伍 |
| 5.2.2 建立合理的中长期内部审计人员成长规划 |
| 5.2.3 完善激励机制激发内部审计人员工作活力 |
| 5.2.4 落实内部审计问责制度,强化内部审计人员责任意识 |
| 5.3 健全内部审计质量控制的手段 |
| 5.3.1 规范内部审计项目全流程质量控制标准 |
| 5.3.2 更有效地发挥信息技术辅助审计的技术支持作用 |
| 5.3.3 建立科学的内部审计质量评估体系 |
| 5.4 拓宽内部审计质量控制成果转化渠道 |
| 5.4.1 逐步探索内部审计质量控制成果运用范围 |
| 5.4.2 建立科学有效的后续审计程序与制度 |
| 5.4.3 强化内部审计人员与被审计对象的联系 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）基于新COSO框架的企业风险导向审计模式优化与应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 新COSO框架重塑风险概念要求风险导向审计关注风险积极面 |
| 1.1.2 新COSO框架要求风险导向内部审计更贴近企业发展战略 |
| 1.1.3 外部环境变化推动风险导向内部审计工作重心转移 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 有助于进一步丰富风险导向内部审计理论 |
| 1.2.2 有助于进一步强化现有的风险管理理论 |
| 1.2.3 有助于推进风险导向内部审计模式优化和转型以提升应用价值 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 创新点与不足之处 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文的不足之处 |
| 1.5 文献综述 |
| 1.5.1 风险导向内部审计产生动因及定义研究 |
| 1.5.2 风险导向内部审计模式研究 |
| 1.5.3 结合风险管理的风险导向内部审计研究 |
| 1.5.4 风险导向内部审计应用与实践研究 |
| 2 风险导向审计模式发展回顾与应用现状 |
| 2.1 起步于外部审计领域 |
| 2.2 在内部审计领域的应用 |
| 2.2.1 与外部审计领域的风险导向审计模式相区别 |
| 2.2.2 与风险管理审计相区别 |
| 2.2.3 实施流程 |
| 2.3 我国风险导向内部审计模式应用现状 |
| 2.3.1 更关注风险的负面效应而忽视风险积极面 |
| 2.3.2 缺乏对企业战略的关注 |
| 2.3.3 业务内容过于局限 |
| 2.3.4 价值创造功能未能有效发挥 |
| 3 新COSO框架下风险导向内部审计模式优化路径 |
| 3.1 新COSO框架及主要变化 |
| 3.1.1 新COSO框架内容 |
| 3.1.2 主要变化 |
| 3.2 新COSO框架对风险导向内部审计模式的影响 |
| 3.2.1 关注风险积极面 |
| 3.2.2 高度重视组织战略 |
| 3.2.3 提供决策咨询服务 |
| 3.2.4 开展增值型审计业务 |
| 4 新COSO框架下S集团风险导向内部审计模式应用 |
| 4.1 S集团风险导向内部审计模式应用现状 |
| 4.1.1 集团简介 |
| 4.1.2 风险导向内部审计模式应用现状 |
| 4.1.3 存在的主要问题 |
| 4.2 新框架下S集团风险导向内部审计模式应用 |
| 4.2.1 新框架下S集团风险导向内部审计模式优化路径 |
| 4.2.2 优化后的风险导向内部审计模式 |
| 4.3 优化后的风险导向内部审计模式的应用条件 |
| 4.3.1 健全内部审计组织体系 |
| 4.3.2 构建新的内部审计绩效评价体系 |
| 4.3.3 提高审计人员的专业胜任能力和素养 |
| 4.3.4 加强内部审计信息化建设 |
| 4.3.5 构建内部审计标准化体系 |
| 5 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）普惠金融下商业银行战略导向内部审计研究 ——以X银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新之处 |
| 2 相关理论概述 |
| 2.1 战略导向内部审计的产生 |
| 2.2 战略导向内部审计的内涵 |
| 2.2.1 基本概念界定 |
| 2.2.2 战略导向内部审计的特点 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 战略管理理论 |
| 2.3.3 免疫系统理论 |
| 3 普惠金融下商业银行战略导向内部审计必要性与现状分析 |
| 3.1 普惠金融下商业银行战略导向内部审计必要性博弈分析 |
| 3.1.1 国家与商业银行的博弈分析 |
| 3.1.2 商业银行战略导向内部审计的供需分析 |
| 3.1.3 普惠金融下博弈均衡的实现 |
| 3.2 普惠金融下商业银行战略导向内部审计SWOT分析 |
| 4 普惠金融下X银行战略导向内部审计案例分析 |
| 4.1 X银行概况 |
| 4.2 X银行普惠金融战略实施情况 |
| 4.2.1 X银行实施普惠金融战略的基本情况 |
| 4.2.2 X银行实施普惠金融战略的相关数据分析 |
| 4.3 普惠金融下X银行战略导向内部审计实施情况 |
| 4.3.1 以战略目标为出发点,把握战略执行方向 |
| 4.3.2 突出重点持续跟踪,严控战略执行失误风险 |
| 4.3.3 反馈战略执行情况,提出改进建议 |
| 4.4 X银行战略导向内部审计评价分析 |
| 4.4.1 X银行战略导向内部审计案例启示 |
| 4.4.2 X银行战略导向内部审计存在的问题 |
| 5 X银行战略导向内部审计的改进建议 |
| 5.1 把握内部审计增值核心,树立整体战略意识 |
| 5.2 转变审计思维,贯彻跟踪审计思想 |
| 5.3 扩大审计范围,强化问责机制 |
| 5.4 完善战略导向内部审计流程,灵活运用审计方法 |
| 5.5 加强战略导向内审人才培养,整合人才资源 |
| 5.6 建立完善战略导向审计评价体系,重视审计结果反馈应用 |
| 6 结论及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（8）邮政企业内部审计风险防范研究 ——以A邮政企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献综述评述 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容及思路 |
| 1.4 创新与不足 |
| 2 邮政企业内部审计风险相关理论概述 |
| 2.1 邮政企业内部审计界定 |
| 2.1.1 内部审计定义 |
| 2.1.2 邮政企业的特点及内部审计内容 |
| 2.2 邮政企业内部审计风险界定及分类 |
| 2.2.1 邮政企业内部审计风险界定 |
| 2.2.2 邮政企业内部审计风险的特点 |
| 2.2.3 邮政企业内部审计风险分类 |
| 3 A邮政企业内部审计风险案例分析 |
| 3.1 A邮政企业及其内部审计情况 |
| 3.2 A邮政企业固有风险及成因分析 |
| 3.2.1 邮政企业内部环境腐败风险 |
| 3.2.2 邮政企业经营业务复杂多样风险 |
| 3.3 A邮政企业控制风险及成因分析 |
| 3.3.1 A邮政企业业务控制设计不当风险 |
| 3.3.2 A邮政企业控制执行重视不足风险 |
| 3.4 A邮政企业检查风险及成因分析 |
| 3.4.1 A邮政企业内部审计人员胜任能力不足风险 |
| 3.4.2 A邮政企业内部审计部独立性风险 |
| 3.4.3 A邮政企业内审的方法程序不当风险 |
| 3.4.4 A邮政企业内审的质量控制执行缺失风险 |
| 3.5 A邮政企业现有内部审计风险防范措施及问题 |
| 3.5.1 固有风险现有防范措施及问题 |
| 3.5.2 控制风险现有防范措施及问题 |
| 3.5.3 检查风险现有防范措施及问题 |
| 4 邮政企业内部审计风险防范建议 |
| 4.1 固有风险防范建议 |
| 4.1.1 重视内部监督,建立廉政风控部门 |
| 4.1.2 按业务划分事业部,对邮政业务实行针对性管理 |
| 4.2 控制风险防范建议 |
| 4.2.1 内审部门加强对邮政各业务的了解,设计合理控制制度 |
| 4.2.2 加强各业务部门对控制执行的重视程度 |
| 4.3 检查风险防范建议 |
| 4.3.1 建立多层次培训制度,加强审计人员综合素质培养 |
| 4.3.2 改革组织结构,提高内审部独立性 |
| 4.3.3 完善邮政企业内审的方法程序 |
| 4.3.4 健全邮政企业审计全过程质量控制制度执行工作 |
| 5 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）内部审计增加高新技术企业价值 ——基于DH公司的案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究框架和研究方法 |
| 1.2.1 研究框架 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 本文的创新点 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 内部审计具有增加企业价值作用的文献 |
| 2.2 内部审计增加企业价值途径的文献 |
| 2.3 影响内部审计增加企业价值因素的文献 |
| 2.4 研究评述 |
| 3 理论分析 |
| 3.1 概念与内涵 |
| 3.1.1 高新技术企业主要风险 |
| 3.1.2 内部审计与企业价值 |
| 3.2 内部审计增加企业价值的理论基础 |
| 3.2.1 受托责任理论 |
| 3.2.2 价值链理论 |
| 3.2.3 风险管理理论 |
| 3.3 内部审计增加高新技术企业价值的理论分析 |
| 3.3.1 内部控制、风险管理和公司治理与企业价值的关系 |
| 3.3.2 内部审计增加高新技术企业价值的作用机理 |
| 3.3.3 内部审计增加企业价值的测度 |
| 4 案例分析—以DH公司为例 |
| 4.1 案例研究设计 |
| 4.1.1 案例选择 |
| 4.1.2 案例研究过程 |
| 4.1.3 提高研究信度与效度的手段 |
| 4.2 案例背景 |
| 4.2.1 DH公司的基本情况 |
| 4.2.2 DH企业的行业地位 |
| 4.2.3 DH公司内部审计增加企业价值的总体情况 |
| 4.3 DH公司内部审计增加企业价值的途径 |
| 4.3.1 提高信息质量 |
| 4.3.2 改善经营管理 |
| 4.3.3 提供管理咨询 |
| 4.3.4 总结分析 |
| 4.4 DH公司内部审计增加企业价值的实践经验 |
| 4.4.1 独立性较强和管理层重视 |
| 4.4.2 清晰定位和目标 |
| 4.4.3 规范的业务流程和合理科学的绩效评价体系 |
| 4.4.4 多元化人才模式和优秀的团队建设 |
| 4.4.5 重视审计沟通 |
| 5 内部审计增加高新技术企业价值的挑战与发展方向 |
| 5.1 内部审计增加高新技术企业价值遇到的挑战 |
| 5.1.1 内部控制尚不健全 |
| 5.1.2 与高新技术企业相关的技术 |
| 5.1.3 信息安全审计需求更加凸显 |
| 5.2 内部审计增加高新技术企业价值的发展方向 |
| 5.2.1 开展研发绩效和舞弊审计 |
| 5.2.2 加强对海外市场风险管理的审计 |
| 5.2.3 积极开展信息安全审计 |
| 5.2.4 引进技术人才和IT人才 |
| 6 研究结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究建议 |
| 6.3 研究的局限性 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者在读期间发表的学术论文 |
（10）企业增值型内部审计体系建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 第二节 文章结构及研究方法 |
| 第三节 创新点及不足 |
| 第二章 文献综述及理论基础 |
| 第一节 国内外研究现状综述 |
| 第二节 理论基础 |
| 第三章 万丰奥特集团增值型内部审计体系建设现状分析 |
| 第一节 集团公司简介 |
| 第二节 内部审计发展历程 |
| 第三节 内部审计体系建设现状及特点 |
| 第四节 内部审计增值成果 |
| 第五节 内部审计存在问题 |
| 第四章 企业增值型内部审计体系建设 |
| 第一节 企业增值型内部审计体系建设理论分析 |
| 第二节 企业增值型内部审计体系建设具体应用 |
| 第五章 研究结论及展望 |
| 第一节 论文结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 主要参考文献书目 |
| 后记 |
四、谈内部审计与民间审计的协调问题（论文参考文献）
- [1]民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例[D]. 王恒亮. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [2]BX互联网银行战略内部审计体系构建研究[D]. 殷一鸣. 北京交通大学, 2020(04)
- [3]我国上市公司内部审计人员职业道德问题研究[D]. 章捷. 南昌航空大学, 2018(05)
- [4]MZ民营企业增值型内部审计优化研究[D]. 李官聪. 西南政法大学, 2018(02)
- [5]我国商业银行内部审计质量控制探析 ——以中国工商银行J分行为例[D]. 杨柳. 江西财经大学, 2018(01)
- [6]基于新COSO框架的企业风险导向审计模式优化与应用研究[D]. 邓楚蓉. 南京审计大学, 2018(11)
- [7]普惠金融下商业银行战略导向内部审计研究 ——以X银行为例[D]. 王昊. 河南大学, 2017(07)
- [8]邮政企业内部审计风险防范研究 ——以A邮政企业为例[D]. 张聪. 中国财政科学研究院, 2016(03)
- [9]内部审计增加高新技术企业价值 ——基于DH公司的案例研究[D]. 高明洋. 杭州电子科技大学, 2016(04)
- [10]企业增值型内部审计体系建设研究[D]. 叶泽京. 浙江工商大学, 2015(06)
标签：内部审计论文; 商业银行操作风险管理指引论文; 质量控制方法论文; 审计质量论文; 银行风险论文;