一、从审计角度谈农网改造中存在的问题及对策（论文文献综述）
陈梦婷[1]（2021）在《B电网公司内部审计质量诊断研究》文中研究指明
刘昊[2]（2020）在《风险管理视角下江西A医药公司内部控制优化研究》文中提出目前,尽管我国现行的企业内部控制基本规范在五部委的推动下已发展数十年,但企业内部自身的内部控制体系建设仍十分欠缺,不乏有流于形式的现象存在。内部控制作为现代企业管理的一项重要手段,在保障企业运营管理合法合规性、资产安全性以及财务报表相关信息的真实完整性等方面发挥着重要作用。医药流通是一个高风险的行业,对医药流通企业的内部管理提出了较高的要求,内部控制体系的完善性与健全性直接关系到医药流通企业的风险防范能力,进而会影响企业的发展与竞争力。随着经济的发展,实务界的内部控制与多个不同领域相结合,其自身的涵盖范围不断拓宽。然而,不管是出于理论的成本效益、实用性原则还是实践层面的业务流程、营运管理,都有将风险管理与内部控制相结合的趋势。不同行业乃至于不同企业的内、外部环境都普遍存在差异,本文将以A公司为研究案例,结合ERM框架及企业内部控制基本规范中的各要素的设立为理论参考依据,对医药流通行业特点的分析总结,设定符合本企业的内部控制参考要素。基于此,本文将具体结合文献研究、案例分析、规范分析、调查问卷等方法,对A公司展开实地调研,再结合A公司现有的内部控制现状。分析当前医药流通企业在实施内部控制过程中存在的主要问题,并从ERM框架及企业内部控制基本规范中的各要素来设定符合本企业的五个内部控制要素,将企业按照对应的五个维度,对企业提出内部控制的优化。在案例分析中,通过实地考察、深度访谈、问卷调查等方式,用适应医药流通企业而设定的五个维度的要素去总结企业的内部控制现状,得出企业内部控制存在的问题,分析内部控制问题存在的原因,再根据各要素在企业内实施情况的优劣进行针对性的优化建议,以期达到企业内部控制的优化。制度上优化了现有的内部控制体系,提升了A公司内部控制体系以风险管理为导向的适应性。进而在企业经营过程中,提出内部控制的优化是风险管理与内部控制相互结合的前提,A公司在内部控制的工作中需要强化绩效考核以及管理层的重视和简政放权,为A公司实现战略目标,提升管理效率提供有力的支持和保障。
王天慧[3]（2020）在《电力工程项目跟踪审计研究 ——以黑河市农网工程为例》文中指出自1994年8月31日审计署颁布《审计法》后,各级审计机关围绕促进财政管理体制改革,突出对各类部门、各类项目进行审计。电力企业作为国民经济的重要命脉之一,相关的审计工作也不容小觑。随着我国经济的迅速发展,电力企业为了追求发展,在实现社会价值的同时,越来越重视电力工程项目相关审计工作,将其作为电力工程项目中不可获取的一部分。电力工程项目自身有着特有性质:首先,电力工程项目投资资金规模较大,建设周期长;其次,电力工程项目整体性较强;再次,电力工程项目受环境影响极强;最后,电力工程项目与国民经济息息相关。为进一步加强电力工程项目为社会创造价值,巩固电力工程项目的实施水平,国家组织各个地方的审计机关对各个重大电力工程项目进行跟踪审计。然而随着跟踪审计的实行,在电力工程项目中存在的问题也不断涌现。由于我国电力工程项目的跟踪审计开展时间并不长,特别是对于电力工程项目中各个过程进行跟踪审计的措施还不够完善,具有实践经验的审计方法还并不多;在以往的电力工程项目中,审计工作往往只是在验收交付和竣工结算阶段,这种状况致使审计人员无法在电力工程全过程进行监督,也无法对电力工程中的损失和浪费等情况有必要的预防和控制;因此对于电力工程项目的跟踪审计并不全面。本文基于目前跟踪审计在电力工程项目中的实行并不完善的现状,详细梳理了与电力工程项目跟踪审计有关的国内外文献,以委托代理理论、可持续发展理论,以及成本控制理论作为支撑,聚焦电力工程项目跟踪审计体系缺失的问题,运用文献分析法、规范分析法和案例分析法,设计出一个在电力企业角度、分阶段分析的电力工程项目跟踪审计体系。该体系基于监督指导的目标,并以法制性、独立性、客观性、保密性为原则,构建电力工程项目跟踪审计体系的整体框架;然后通过细分在各个阶段、不同维度跟踪审计的具体措施,发现在电力工程项目中存在的问题,进而体现跟踪审计的指导、监督作用;最后将电力工程项目跟踪审计体系应用在黑河市农网工程项目中,验证电力工程项目跟踪审计体系的效果,进而多角度提出推行电力工程项目跟踪审计体系的保障措施。预计将会有助于推进电力工程项目跟踪审计的理论研究,并对建立电力工程项目跟踪审计体系有着重要的现实意义,更有助于确保电力工程项目的质量,提高投资收益,合理保证审计独立性,改善审计执行环境,加强审计团队建设等。
张福利[4]（2020）在《基于输配电价改革的电网投资决策优化研究》文中认为自2015年以来我国政府出台了一系列输配电价改革政策。输配电价改革在一定程度上约束了电网公司的收入,改变了电网公司赚取购销电价差的盈利模式,使电网公司投资能力受到影响。同时,电网公司日益关注投资的有效性。另一方面,输配电价改革的不断推进使得电网公司面临的内外部环境更为复杂,给电网投资管理工作提出了更高的要求。为了确保电网公司的投资效益和持续发展,亟需系统地分析输配电价改革给电网投资带来的影响,调整和优化电网公司当前的投资策略和决策方法来适应输配电价改革市场环境。本文首先梳理了 2015年以来我国相关政府部门发布的主要输配电价政策,概括了其主要内容及成效,同时分析了输配电价改革对电网投资需求与投资能力的影响;其次对输配电价改革背景下的电网投资决策优化方法进行研究,优化方法主要包括基于系统动力学的投资能力测算模型以及基于遗传算法的投资能力与投资需求协调优化模型两部分,前者用于测算输配电价改革后的投资能力,后者用于协调投资需求与投资能力,进而指导确定电网企业的投资规模。此外本文基于所建立的电网投资决策优化方法进行实证研究,通过对两个不同地区的电网企业的仿真,分别测算其在输配电价改革环境下的投资能力,最终结合各自的投资需求明确了最终的投资规模,并提出了企业适应输配电价改革的经营策略。最后,本文对输配电价改革发展新形势下的电网投资策略进行研究,分析了当前电网投资管理工作存在的主要问题和挑战,并提出了适应输配电价改革发展的电网投资管控体系和电网投资策略。综上所述,针对电网企业日趋复杂的内外部环境,本文从理论模型和管理策略两个角度出发对输配电价改革背景下的电网投资决策进行优化研究,提出了电网投资决策优化方法和投资策略,旨在指导电网企业在输配电价改革日趋严峻的环境中作出科学合理的投资决策,使有限的资金发挥最大的效益,促进电网企业的科学、可持续发展。
晏勇[5]（2020）在《万州区财政扶贫资金使用效率研究》文中认为自改革开放以来,我国实行大规模的开发式扶贫,尤其是在2013年开展“精准扶贫”以来,我国贫困人口大幅度降低,返贫人数大幅减少,贫困率日益锐减,贫困村落、贫困县稳步摘帽,贫困地区农民收入快速增长。随着精准扶贫工作是逐渐深入,致贫原因也越来越复杂化和多样化,目前尚未脱贫的贫困户大多是扶贫工作开展的“硬骨头”,加上财政资金项目使用存在“精英俘获”,有可能导致扶贫不精准现象。国家扶贫开发的顺利开展,离不开财政资金的大力支持。财政扶贫资金是贫困地区开发建设的主要来源,有限的财政扶贫资金如何发挥最大作用,最高效的解决贫困问题,成为政府和社会关注的重点。在“精准扶贫”战略思想的指导下,财政扶贫资金如何精准化“啃硬骨头”,就必须要发现、解决这些问题和原因,从内部和外部协调好关系成为本文研究的重点内容。本文运用DEA—BCC模型,对万州区财政扶贫资金使用的规模效率、纯技术效率、综合效率以及冗余量进行了分析,结合万州区财政资金扶贫的现状、存在的问题及原因分析,提出以精准扶贫为基础和导向、对财政扶贫资金分配体系优化完善、提高财政扶贫资金主题的综合素质、优化完善财政扶贫资金评价体系等建议,以期达到提高万州区财政资金扶贫效率的目的,为决胜2020年全面建成小康社会提供实证参考。
雷丹瑶[6]（2020）在《AB供电公司基于业财融合的工程自动竣工决算研究》文中指出为满足地方经济发展的需求,我国近年的电网建设速度加快,电网企业基本建设项目投资金额逐年增长,基建管理任务日益繁重。电力工程项目竣工决算作为工程经济效益的全面反映,集中反映建设项目实际造价和投资效果。因此,提升电力工程项目竣工决算管理水平已成为工程管理中的重要方面。工程财务信息化管理非常重要。工程财务信息化系统建设具有专业性和复杂性,而目前工程财务信息化平台集成度较弱。一是无法对工程项目信息进行多维度查询。二是工程项目建设管理流程衔接不畅,业务相对隔离,部门间信息传递及共享不充分,使得工程财务全过程管理的整体水平仍然较低,存在大量工程项目久拖未决。截至2019年3月底,AB供电公司清理出历史遗留问题工程共1084个项目,涉及金额1.7亿元,无法及时为公司做实有效资产。有效资产是三年一次的输配电价成本监审中的重要影响因素,直接关系着电价的制定,也影响着公司经营的关键指标。随着输配电价成本监审力度的加大,对工程财务管理的要求将更加严苛。三是对工程财务竣工决算的辅助功能不到位,手工编制工程竣工决算报告效率欠佳,且准确性不够高。本来,工程项目所有账务核算均通过ERP系统完成,ERP系统利用其集成信息数据,完全可以高效准确地完成工程财务竣工决算报告的编制工作。本文以工程竣工决算的及时性和准确率两个指标为导线,以AB供电公司为例,按照工程财务全过程管理的理念,通过分析电网基建工程财务管理的现状,找出工程项目建设关键流程以及重难点管理环节。然后,以工程决算审计要点及主要风险点为指导,对如何实施基于业财融合的电网基建工程自动竣工决算进行研究。本文的研究正是为了提升AB供电公司工程财务整体管理水平,解决目前面临的工程长期挂账的历史遗留问题。第一,在目前的工程管理基础上引入工程全过程管理的新理念。将基于业财融合的全过程管控措施深入工程建设管理的各个环节,对工程项目进行全过程跟踪管控,重塑工程管理关键流程,上下衔接,环环相扣。第二,借助ERP系统强大的数据运算能力及多维度查询功能,满足工程业务高效集成和数据共享需求,业务流程信息资料自动归档。第三,将全过程管理与ERP系统功能嵌合,创建工程自动竣工决算系统,将归集的工程成本数据自动生成工程竣工决算报告,切实提高工程竣工决算的及时性和准确率,实现工程自动竣工决算与工程财务全过程闭环管理。
何静雯[7]（2019）在《LC县供电公司内部审计问题探讨》文中研究指明近年来,我国内部审计准则在内容上渐渐地走向国际轨道。在实际运用时,内部审计部门在各大企业中都承担起了风险管理、价值增值等越来越重要的作用。相较于其他行业,电力企业建立内部审计组织体系的时间比较早。但因为电力企业的经营资源具有垄断性,在技术上的要求也比一般企业高,同时还肩负着重大的社会责任,所以电力企业的内部审计工作也一般企业更复杂。并且,由于基层人力、物资等资源不如总公司丰富,基层单位的内部审计资源依旧薄弱。虽然国家电网公司为了防范经营风险,已经在不断地完善内部审计体系,但基层供电公司的内部审计工作仍然存在不足。因此,如何规范县级供电公司内部审计工作、提高内部审计工作的质量、创新内部审计的方式方法是目前亟待探讨的问题。本文以LC县供电公司的内部审计现状为案例进行分析,目的在于帮助供电公司改善内部审计工作环境,提升公司整体经营效益。本文以国家电网的基层单位为课题研究对象,经过浏览国内外相关文献后,深入该公司进行实地调研,掌握公司的发展目标、经营现状和内部审计工作实务,分析并理解其工作规章制度,最终帮助其提升工作质量。全文共有六个部分,除引言和结语以外,第二至第五部分是本文的核心部分。第二部分是供电公司内部审计的概述,主要围绕供电公司内部审计的内涵、基本原则和职能等方面进行阐述。供电公司内部审计在基本原则上与我国《内部审计基本准则》中的要求是一致的。供电公司内部审计的职能主要包含经济监督、经济评价、控制、服务四大方面。影响供电公司内部审计工作质量的因素主要表现在内部审计的独立性、内部审计人员的素质、内部审计风险三个方面。供电公司内部审计的理论基础主要采用公司治理理论、个体行为理论和风险导向内部审计。第三部分是以LC县供电公司内部审计为案例进行分析。先介绍了LC县供电公司的基本概况,包括LC县供电公司的组织结构、员工数量、经营特点等。然后描述了LC县供电公司内部审计的工作现状,包括内部审计的依据、目标、机构设置、人员配备、工作流程等。随后阐述了LC县供电公司内部审计的主要内容,其中包括内部控制管理审计、人力资源管理审计、财务管理审计、业务经营审计。第四部分指出了LC县供电公司内部审计存在的问题并分析了原因。本文认为LC县供电公司内部审计目前存在的问题有:内部审计部门与纪检部门隶属同一领导、内部审计范围未实现全覆盖、内部审计方法过于手工化、欠缺内部审计评价体系、内部审计成果运用不够。本文认为这些问题是由以下原因导致的:领导者的风险管理意识不强、内部审计人员的整体素质不足、缺少对内部审计人员的激励考核机制、缺乏与外部审计机构的交流。第五部分是完善LC县供电公司内部审计的对策。第一要提高内部审计的独立性,除了建立独立的内部审计机构以外,还要通过岗位轮换等方式增强人员的独立性,以及完善内部控制制度。第二要改善内部审计的人际关系环境。一方面要增强管理层对内部审计人员的重视程度,另一方面要增强内部审计人员自身的综合素质。第三要优化LC县供电公司内部审计的工作流程,扩大内部审计的覆盖范围,重视事前风险管理和事后整改环节。第四要通过建立问责机制、配备质量控制复核人员、推进非现场审计方式等方法,来增强内部审计的工作质量。第五要推动内部审计信息化的进程。不仅要修改和补充信息数据管理条例,还要积极地开发创新型、适用型的内部审计平台,提倡多利用信息化手段进行现场审计,着重提高内部审计的工作效率。
王伟力[8]（2019）在《NX电力公司风险导向内部审计研究》文中提出电力供应行业是我国的基础能源产业,更是国民经济的命脉。它对促进我国生产力提高和社会进步都起着非常重要的作用。如今,我国电力体制改革的逐步深化,给电力供应行业带来了无限机遇的同时,也使其面临着一定的风险。NX电力公司作为国家电网公司的全资子公司,资产规模大,经营范围广,随着国民经济的发展,其规模扩充力度持续上升,面临的风险也在不断复杂化。因此,在新的时代要求下,NX电力公司要想继续保持健康稳定的发展,开拓新的市场,抓住更多机遇,就必须提升经济效益,缩减成本能耗,及时规避各类风险。其中,至关重要的就是对风险的识别、防范与控制。近年来,我国内部审计准则中逐步引入了风险意识,强调了内部审计在促进企业风险控制方面的作用,指出内部审计工作必须全面考虑企业中潜在的风险,以风险为基础安排实施审计工作,为提升企业的风险管理水平、实现企业价值增值服务。然而,目前NX电力公司的内部审计工作还仍然局限于传统的账面审计模式,缺少风险防控的功能和意识。要弥补这一短板,更好地实现企业的战略目标,就应当积极运用以风险为导向的内部审计新模式,推动公司内部审计工作的改革。本文通过实地调查和数据分析,梳理了 NX电力公司内部审计所面临的各类风险,分析了NX电力公司应用风险导向内部审计的必要性。借助风险导向内部审计、内部控制、风险管理等相关理论,对NX电力公司应如何运用风险导向内部审计进行了全面的方案设计。最后,为了有效促进风险导向内部审计方案在NX电力公司的顺利实施,针对公司的实际情况,提出了一系列相应的保障措施。
曲展秀[9]（2019）在《A县10kv农网改造工程项目全过程内部跟踪审计研究》文中研究说明近年来,伴随着我国经济的快速发展,全社会用电负荷不断提升,国家对电力能源建设的投入逐年增大。电网作为电能传输的重要媒介,是连接发电源与千千万万电能最终用户的桥梁,在我国电力能源发展中占据着重要位置。国家对电网基建项目投资的加大,使得投入资金的使用情况、工程项目管理质量等越来越受到各方的关注。但由于电网工程项目投入多、工程量大、项目生命周期长、专业性强等特点以及部分基层供电公司工程项目管理的不到位,建设运营过程中仍存在很多需要关注的节点和不确定的因素,过去的事后审计方式已经不能满足项目管理的需要,各单位开始将工程项目全过程跟踪审计引入到电网工程项目的建设中。通过提前审计介入的时间点,对工程项目的各环节进行动态的、有针对性的监督,做到工程建设前、工程建设中和工程建设后的全范围覆盖,提高了电网改造建设投资的使用效益,确保施工工程的质量。本文主要采用文献分析法和案例研究法,梳理了国内外关于工程项目全过程跟踪审计的相关文献,并对工程项目全过程跟踪内部审计以及电网工程项目进行了概述,以受托经济责任理论和项目管理理论为支撑,以A县10kv农村电网改造工程项目为例,从我国电网建设现状出发,分析了供电公司内部审计部门在进行工程项目的全过程跟踪审计过程中存在审计部门机构设置与人员配置不完善,审计质量有待提高,审计方式与手段有待优化,审计绩效评价指标不完善,审计成果运用不充分五方面的问题,并针对缺陷提出了完善公司审计机构设置与人员配置,加强对电网工程全过程内部跟踪审计的质量把控,优化审计的方式与手段,完善审计评价指标体系,完善审计成果的运用与后续跟踪的优化措施。通过研究,本文得出以下结论:对电网建设项目实施全过程跟踪审计可以有效控制工程建设管理活动中的风险,提高工程项目管理水平,提升项目投资效益水平;电网企业虽然已经开始实施工程项目的全过程跟踪审计,但并没有充分意识到其对工程项目管理的重要性,需要提高对审计工作的重视;电网工程项目跟踪审计仍面临着关键环节审计监督不到位,审计评价指标不完善等问题,要积极拓宽跟踪审计覆盖范围,优化审计相关指标的建立健全,提高审计工作的质量。
曹露[10]（2019）在《H省财政扶贫资金绩效审计评价指标体系构建研究》文中研究指明我国近年来加大了贫困地区脱贫支出的投入,财政扶贫资金使用违法、违规现象时有发生,贫困县偷用、冒用财政扶贫资金的情况多发。贫困地区脱贫绩效评价工作不甚科学,有待提高。审计这一监督机制与其他监督主体相比,更专业、更独立、更全面。政府审计通过实施严格、科学、合理的财政扶贫综合绩效评价,可以有效提高绩效可持续性。科学合理的评价指标体系是开展绩效审计评价的重要基础,因此构建综合评价指标体系也是当前的重要任务。本文在较系统地回顾了财政扶贫资金绩效的含义、影响因素及影响机理、审计对提高财政扶贫资金绩效的作用机理、效果及问题、财政扶贫资金绩效审计评价的指标问题和财政扶贫资金使用可持续性等相关研究的基础上,运用财政扶贫资金综合绩效评价理论、可持续理论和审计监督理论明确了构建财政扶贫资金绩效审计评价指标体系应该遵循哪些原则,关注哪些重点事项,明确绩效审计评价与绩效评价的异同。目前我国尚未建立科学统一的财政扶贫资金绩效审计评价指标体系,我国现有的绩效评价指标体系存在仅仅关注资金使用的短期绩效,忽视对扶贫可持续性的关注,缺乏对扶贫成效的综合评价体系等问题,其主要原因是当前扶贫绩效与干部绩效考评关联较深,为了实现短期政绩,财政扶贫资金使用时则更侧重于实现短期收益,忽视对于未来扶贫成效可持续性的关注。基于当前绩效评价存在的不足,本文通过设计调查问卷、参考现有评价指标体系、参考相关文献,平衡短期与长期绩效,强调对于扶贫可持续性的关注,从合规性、经济绩效、社会绩效以及生态绩效四个维度构建绩效审计综合评价指标体系,采用主成分分析法确定各层次指标的权重分配,参考历史标准来确定各具体指标的评价标准,完成财政扶贫资金绩效审计评价指标体系的构建。构建科学有效的绩效审计评价指标体系可以实现对财政扶贫资金扶贫长效性的审计监管。本文提出在开展绩效审计评价时应重点关注产业扶贫异化现象、扶贫者与贫困户双方的脱贫积极性、扶贫绩效综合性和可持续性以及对上期绩效审计成果利用程度。
二、从审计角度谈农网改造中存在的问题及对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、从审计角度谈农网改造中存在的问题及对策（论文提纲范文）
（2）风险管理视角下江西A医药公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路及研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相关概念及理论 |
| 2.1 相关概念概述 |
| 2.1.1 风险管理 |
| 2.1.2 内部控制 |
| 2.2 内部控制与风险管理的发展与融合 |
| 2.2.1 内部控制的起源与演进 |
| 2.2.2 风险管理的起源与演进 |
| 2.2.3 内部控制与风险管理融合 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系分析 |
| 2.4 企业内部控制基本规范概述 |
| 第3章 医药流通行业概况分析 |
| 3.1 医药行业特征 |
| 3.1.1 政策导向多变动性 |
| 3.1.2 资本密集型企业占据高位 |
| 3.1.3 集中供采与渠道供销的流通链 |
| 3.1.4 以主营业务为导向的销售 |
| 3.2 医药流通企业常见的风险 |
| 3.2.1 政策风险 |
| 3.2.2 营运风险 |
| 3.2.3 财务风险 |
| 3.2.4 质量安全风险 |
| 3.2.5 资产安全风险 |
| 3.2.6 环保安全风险 |
| 3.2.7 并购风险 |
| 3.3 医药流通企业内部控制评价体系要素设计 |
| 3.3.1 内部环境 |
| 3.3.2 目标设定与风险控制 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 内部监督与评价 |
| 第4章 A公司的内部控制及调查问卷概述 |
| 4.1 A公司基本概况 |
| 4.1.1 A公司简介 |
| 4.1.2 A公司财务状况 |
| 4.1.3 主营业务状况 |
| 4.2 A公司内部控制现状 |
| 4.2.1 A公司内部环境情况 |
| 4.2.2 A公司目标设定与风险控制情况 |
| 4.2.3 A公司信息与沟通情况 |
| 4.2.4 A公司控制与监督情况 |
| 4.3 调研准备 |
| 4.3.1 实地调研 |
| 4.3.2 相关文件资料的查阅 |
| 4.3.3 采访准备 |
| 4.3.4 调查问卷设计 |
| 4.4 调查结果统计 |
| 4.4.1 调查问卷的发放与收回情况 |
| 4.4.2 企业内部控制五要素调查情况 |
| 4.4.3 不同职级员工对企业内部控制现状的认知存在差异 |
| 4.4.4 不同工龄段员工对企业内部控制现状的认知存在差异 |
| 4.4.5 不同部门对企业内部控制各要素的认知存在差异 |
| 4.4.6 调查结果小结 |
| 第5章 A公司内部控制体系存在的问题及分析 |
| 5.1 A公司内部控制体系存在的问题 |
| 5.1.1 内部环境治理问题 |
| 5.1.2 目标设立的问题 |
| 5.1.3 风险控制的问题 |
| 5.1.4 信息与沟通问题 |
| 5.1.5 控制与监督问题 |
| 5.2 风险管理视角下A公司内部控制体系存在问题的分析 |
| 5.2.1 风险管理与内部控制缺乏统筹观 |
| 5.2.2 风险识别评估及预警功能的缺失 |
| 5.2.3 风险管理企业文化的缺失及其工作机制不成熟 |
| 第6章 风险管理视角下A公司内部控制体系优化策略 |
| 6.1 A公司内部控制体系优化原则 |
| 6.1.1 全面性原则 |
| 6.1.2 重要性原则 |
| 6.1.3 制衡性原则 |
| 6.1.4 适应性原则 |
| 6.1.5 成本效益原则 |
| 6.2 A公司内部控制体系优化策略 |
| 6.2.1 强化企业风险管理的内部环境 |
| 6.2.2 目标设定的优化及公司风险优化方案 |
| 6.2.3 提升控制活动效率 |
| 6.2.4 建立健全内部信息沟通交流机制 |
| 6.2.5 扩大风险导向型内部审计监察工作 |
| 6.3 推进风险内部控制机制成熟 |
| 6.3.1 弘扬发展风险管理企业文化 |
| 6.3.2 储备胜任风险内部控制的人力资源 |
| 6.3.3 建立信息化风险内部控制沟通平台 |
| 6.3.4 定期更新和评估风险内部控制体系 |
| 6.4 建立问责保障机制 |
| 第7章 结论及展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷表的设计与采访提纲 |
| 致谢 |
（3）电力工程项目跟踪审计研究 ——以黑河市农网工程为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究评述 |
| 2.2 跟踪审计的基础理论 |
| 2.2.1 跟踪审计的涵义 |
| 2.2.2 跟踪审计的特点 |
| 2.2.3 跟踪审计的种类 |
| 2.3 跟踪审计的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 可持续发展理论 |
| 2.3.3 成本控制理论 |
| 3 电力工程项目跟踪审计体系构建 |
| 3.1 电力工程项目跟踪审计体系构建的目标 |
| 3.1.1 完善电力工程项目跟踪审计机制 |
| 3.1.2 促进电力工程项目资金合理使用 |
| 3.1.3 节约电力工程项目相关有效资源 |
| 3.2 电力工程项目跟踪审计体系构建的原则 |
| 3.2.1 独立性原则 |
| 3.2.2 客观性原则 |
| 3.2.3 保密性原则 |
| 3.3 电力工程项目跟踪审计体系构建的三个维度 |
| 3.3.1 跟踪审计中管理维度剖析 |
| 3.3.2 跟踪审计中技术维度剖析 |
| 3.3.3 跟踪审计中经济维度剖析 |
| 3.4 电力工程项目跟踪审计体系构建的主要流程 |
| 3.4.1 施工前期跟踪审计工作 |
| 3.4.2 施工期间跟踪审计工作 |
| 3.4.3 竣工期间跟踪审计工作 |
| 3.5 电力工程项目跟踪审计的体系结构图 |
| 4 电力工程项目跟踪审计体系在黑河市农网工程中的应用分析 |
| 4.1 黑河市农网工程背景介绍 |
| 4.1.1 黑河市农网公司概况 |
| 4.1.2 黑河市农网工程概况 |
| 4.2 黑河市农网工程跟踪审计存在的问题 |
| 4.2.1 工作中问题发现不及时 |
| 4.2.2 跟踪审计质量难以评价 |
| 4.2.3 审计工作效率较低 |
| 4.2.4 跟踪审计结果利用率低下 |
| 4.3 黑河市农网工程跟踪审计存在的问题成因分析 |
| 4.3.1 跟踪审计介入时机与深度不明确 |
| 4.3.2 跟踪审计评价指标体系不完善 |
| 4.3.3 较少应用现代审计手段 |
| 4.3.4 审计报告的理解与重点掌握有偏差 |
| 4.4 电力工程项目跟踪审计体系具体应用分析 |
| 4.4.1 电力工程项目跟踪审计体系在施工前期分析 |
| 4.4.2 电力工程项目跟踪审计体系在施工期间分析 |
| 4.4.3 电力工程项目跟踪审计体系在竣工期间分析 |
| 4.5 电力工程项目跟踪审计体系应用效果 |
| 5 推行电力工程项目跟踪审计体系的保障措施 |
| 5.1 宏观措施 |
| 5.1.1 改善企业跟踪审计环境 |
| 5.1.2 建立健全企业相关审计制度 |
| 5.1.3 有效应用大数据技术提高效率 |
| 5.1.4 探索完善的审计评价体系 |
| 5.2 微观措施 |
| 5.2.1 科学定位介入时机与深度 |
| 5.2.2 提高企业审计方式多样化 |
| 5.2.3 优化资源配置并科学配备人力资源 |
| 5.2.4 完善审计结果披露与使用 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（4）基于输配电价改革的电网投资决策优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.3 研究内容及技术路线 |
| 第2章 输配电价改革概况及影响研究 |
| 2.1 输配电价改革概况 |
| 2.1.1 输配电价改革的历程 |
| 2.1.2 输配电价改革的主要内容 |
| 2.1.3 输配电价改革的主要成效 |
| 2.2 输配电价改革对电网投资的影响 |
| 2.2.1 输配电价改革对电网投资需求的影响 |
| 2.2.2 输配电价改革对电网投资能力的影响 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 输配电价改革环境下电网投资决策优化方法研究 |
| 3.1 基于输配电价改革的电网投资决策优化方法概述 |
| 3.1.1 优化方法的整体思路 |
| 3.1.2 系统动力学的基本原理 |
| 3.1.3 遗传算法的基本原理 |
| 3.2 基于系统动力学的电网投资能力测算模型 |
| 3.2.1 模型的总体结构 |
| 3.2.2 利润子模型 |
| 3.2.3 融资子模型 |
| 3.2.4 折旧子模型 |
| 3.3 电网投资需求与投资能力协调优化模型 |
| 3.3.1 协调优化流程 |
| 3.3.2 协调优化方法 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 实证研究 |
| 4.1 情境一: 能力与需求能够实现协调 |
| 4.1.1 基础数据 |
| 4.1.2 结果及经营策略分析 |
| 4.2 情境二: 能力与需求不能实现协调 |
| 4.2.1 基础数据 |
| 4.2.2 结果及经营策略分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 输配电价改革新形势下的电网投资策略研究 |
| 5.1 电网投资管理工作存在的主要问题和挑战 |
| 5.1.1 电网投资管理工作存在的主要问题 |
| 5.1.2 电网投资管理工作面临的挑战 |
| 5.2 适应输配电价改革发展的电网投资管控体系 |
| 5.3 适应输配电价改革发展的电网投资策略 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 研究成果和结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 |
| 致谢 |
（5）万州区财政扶贫资金使用效率研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、现实意义 |
| 第三节 文献综述 |
| 一 国外研究综述 |
| 二 国内研究综述 |
| 三 综合评述 |
| 第四节 研究的主要内容 |
| 第五节 研究方法与创新之处 |
| 一 研究方法 |
| 二 创新之处 |
| 第二章 财政扶贫资金相关概念界定 |
| 第一节 贫困和扶贫模式 |
| 一 贫困 |
| 二 扶贫模式 |
| 第二节 财政扶贫资金 |
| 一 财政扶贫资金 |
| 二 财政扶贫资金与其他扶贫资金的区别 |
| 三 财政资金扶贫投入与运行机制 |
| 第三章 万州区财政扶贫资金运行现状分析 |
| 第一节 万州区财政扶贫资金的运行举措 |
| 一 加强统筹调度,着力解决突出问题 |
| 二 强调务实创新,积极探索财政扶贫机制 |
| 三 强化稽查考核,确保财政扶贫资金高效运行 |
| 第二节 万州区财政扶贫资金使用效益现状 |
| 一 贫困状况明显缓解 |
| 二 农村产业发展成效显着 |
| 三 基础设施进一步改善 |
| 四 扶贫队伍逐渐壮大 |
| 第三节 万州区财政扶贫目前还存在问题 |
| 一 财政扶贫资金投入目标存在偏离 |
| 二 部分财政扶贫资金投入偏向“大而广”项目 |
| 三 财政扶贫资金使用效率较低,缺乏可持续性 |
| 四 财政扶贫资金绩效评价体系不够完善 |
| 第四章 万州区财政扶贫资金使用效率实证检验 |
| 第一节 DEA-BCC模型简介 |
| 第二节 万州区财政扶贫DEA实证 |
| 一 投入和产出指标的选择 |
| 二 DEA实证分析 |
| 第三节 本章小结 |
| 一 万州区财政扶贫资金项目投入与运行机制存在问题 |
| 二 财政扶贫项目资金使用主体素质不高 |
| 三 万州区财政扶贫资金使用绩效评价体系监督不够完善 |
| 第五章 提高万州区财政扶贫资金使用效率的政策和建议 |
| 一 树立“精准扶贫”的基础导向 |
| 二 优化财政扶贫资金管理分配体系 |
| 三 提高财政扶贫资金主体的综合素质 |
| 四 优化财政扶贫资金绩效评价体系 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表论文与研究成果清单 |
（6）AB供电公司基于业财融合的工程自动竣工决算研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究目标 |
| 1.2 研究思路和方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究贡献 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 国内研究现状 |
| 2.1.1 电网基建工程财务管理的现状 |
| 2.1.2 实现业财融合的电网基建工程全过程管理的内容 |
| 2.1.3 工程竣工决算报告的管理问题 |
| 2.2 国外研究现状 |
| 第三章 AB供电公司电网基建工程管理现状及原因分析 |
| 3.1 AB供电公司基本情况 |
| 3.2 AB供电公司电网基建工程管理现状 |
| 3.3 电网基建工程管理薄弱环节及原因分析 |
| 3.3.1 电网基建工程项目初设粗放、设计变更流程冗长 |
| 3.3.2 电网基建工程物资管理混乱 |
| 3.3.3 电网基建工程入账与结算滞后 |
| 3.3.4 电网基建工程决算准确率低 |
| 3.3.5 电网基建工程管理信息系统运用不充分 |
| 第四章 基于业财融合的工程全过程管理实施方案 |
| 4.1 基本概念和总体目标 |
| 4.2 工程全过程财务管理实施内容 |
| 4.2.1 项目规划及投资计划阶段财务管理 |
| 4.2.2 可行性研究核准阶段财务管理 |
| 4.2.3 初步设计阶段财务管理 |
| 4.2.4 招标阶段财务管理 |
| 4.2.5 工程实施阶段财务管理 |
| 4.2.6 工程竣工验收阶段财务管理 |
| 4.2.7 工程竣工结算阶段财务管理 |
| 4.2.8 工程竣工决算阶段财务管理 |
| 4.3 工程自动竣工决算的管理要求 |
| 4.4 工程自动竣工决算实施建设步骤 |
| 4.4.1 电网基建工程立项前期 |
| 4.4.2 电网基建工程建设阶段 |
| 4.4.3 电网基建工程现场验收盘点阶段 |
| 4.4.4 电网基建工程预转资阶段 |
| 4.4.5 电网基建工程竣工结算阶段 |
| 4.4.6 电网基建工程竣工决算阶段 |
| 4.4.7 电网基建工程正式转资阶段 |
| 4.4.8 电网基建工程项目后评价阶段 |
| 4.5 工程自动竣工决算模式下的关键业务流程 |
| 第五章 结论 |
| 5.1 课题研究结论和启示 |
| 5.1.1 论文研究结论 |
| 5.1.2 启示 |
| 5.2 本文局限性和研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）LC县供电公司内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计定义发展的研究 |
| 1.2.2 关于公司治理与内部审计的关系研究 |
| 1.2.3 关于风险导向型内部审计的研究 |
| 1.2.4 关于价值增值型内部审计的研究 |
| 1.2.5 关于电力企业内部审计方法的研究 |
| 1.2.6 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 供电公司内部审计概述 |
| 2.1 内部审计概念 |
| 2.1.1 内部审计内涵 |
| 2.1.2 .内部审计的基本原则 |
| 2.2 供电公司内部审计职能 |
| 2.2.1 经济监督职能 |
| 2.2.2 经济评价职能 |
| 2.2.3 控制职能 |
| 2.2.4 服务职能 |
| 2.3 影响供电公司内部审计质量的因素 |
| 2.3.1 内部审计的独立性 |
| 2.3.2 内部审计人员的素质 |
| 2.3.3 内部审计风险 |
| 2.4 内部审计理论基础 |
| 2.4.1 公司治理理论 |
| 2.4.2 个体行为理论 |
| 2.4.3 风险导向内部审计理论 |
| 3 LC县供电公司内部审计案例分析 |
| 3.1 LC县供电公司概况 |
| 3.1.1 LC县供电公司简介 |
| 3.1.2 LC县供电公司组织结构 |
| 3.1.3 LC县供电公司经营特点 |
| 3.2 LC县供电公司内部审计的现状 |
| 3.2.1 内部审计的依据与目标 |
| 3.2.2 机构设置情况 |
| 3.2.3 人员配备情况 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 |
| 3.2.5 内部审计发现的事实 |
| 3.3 LC县供电公司内部审计主要内容 |
| 3.3.1 基本情况及内控管理 |
| 3.3.2 人力资源管理审计 |
| 3.3.3 财务管理审计 |
| 3.3.4 业务经营审计 |
| 4 LC县供电公司内部审计中存在的主要问题及原因分析 |
| 4.1 LC县供电公司内部审计中存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计部门与纪检部门隶属同一领导 |
| 4.1.2 内部审计范围未实现全覆盖 |
| 4.1.3 内部审计方法纯手工化,未使用ERP业务系统 |
| 4.1.4 欠缺内部审计评价体系 |
| 4.1.5 内部审计成果运用不够 |
| 4.2 LC县供电公司内部审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 领导者风险管理意识不强 |
| 4.2.2 内部审计人员整体素质不足 |
| 4.2.3 缺乏对内部审计人员的激励考核机制 |
| 4.2.4 缺乏与外部审计机构的交流 |
| 5 完善LC县供电公司内部审计的对策 |
| 5.1 提高内部审计独立性,健全内部审计机构 |
| 5.1.1 建立相对独立的内部审计机构 |
| 5.1.2 提高内部审计人员的独立性 |
| 5.1.3 完善公司的内部审计制度 |
| 5.2 改善内部审计人际关系环境 |
| 5.2.1 强化管理者风险意识,深化内部审计职员增值意识 |
| 5.2.2 推动人才交流和加强人才培训 |
| 5.2.3 完善内部审计人员后续教育机制 |
| 5.2.4 健全内部审计人员绩效考核制度 |
| 5.2.5 与外部专家交流合作 |
| 5.3 改进内部审计流程设计 |
| 5.3.1 扩大审计范围实现审计全覆盖 |
| 5.3.2 重视事前风险管理 |
| 5.3.3 落实事后整改制度 |
| 5.4 增强内部审计的实施质量 |
| 5.4.1 健全问责机制 |
| 5.4.2 配备审计质量控制复核人员 |
| 5.4.3 稳步推进非现场审计方式 |
| 5.5 推动审计技术信息化 |
| 5.5.1 健全信息化建设制度 |
| 5.5.2 开发适用性强的内部审计软件 |
| 5.5.3 利用信息化手段优化现场审计模式 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）NX电力公司风险导向内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献研究述评 |
| 1.3 研究方法和研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 第二章 风险导向内部审计的概念与相关理论 |
| 2.1 风险导向内部审计的基本理论 |
| 2.1.1 内部审计的概念及发展 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的概念 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的特征 |
| 2.2 风险导向内部审计相关理论 |
| 2.2.1 系统理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 第三章 NX电力公司内部审计现状分析 |
| 3.1 NX电力公司基本概况 |
| 3.1.1 NX电力公司简介 |
| 3.1.2 NX电力公司内部审计基本情况 |
| 3.2 NX电力公司内部审计面临的内外部风险分析 |
| 3.2.1 NX电力公司内部审计面临的外部风险分析 |
| 3.2.2 NX电力公司内部审计面临的内部风险分析 |
| 3.3 NX电力公司建立风险导向内部审计的必要性 |
| 3.3.1 风险导向内部审计是企业内部审计的发展方向 |
| 3.3.2 风险导向内部审计是企业内控机制的发展要求 |
| 3.3.3 风险导向内部审计是企业规避风险的有效保障 |
| 第四章 NX电力公司风险导向内部审计方案设计 |
| 4.1 确定风险导向内部审计方案的目标与原则 |
| 4.1.1 确定方案的目标 |
| 4.1.2 方案设计的原则 |
| 4.2 风险识别评估阶段 |
| 4.2.1 确定审计目标 |
| 4.2.2 风险识别与评估 |
| 4.2.3 编制审计计划 |
| 4.3 审计实施阶段 |
| 4.3.1 实施具体审计程序 |
| 4.3.2 评估剩余风险 |
| 4.3.3 后续风险应对 |
| 4.4 审计报告阶段 |
| 4.4.1 形成审计报告 |
| 4.4.2 注重风险防范 |
| 4.5 后续审计阶段 |
| 第五章 NX电力公司风险导向内部审计保障措施 |
| 5.1 建立风险预警指标体系和数据库 |
| 5.2 形成风险管理的约束机制 |
| 5.2.1 加强内审工作的独立性 |
| 5.2.2 落实高管人员的风控责任 |
| 5.3 完善公司内部审计制度与法规 |
| 5.4 提高内部审计人员的职业素养 |
| 5.4.1 改进专业人才选拔方式 |
| 5.4.2 加强专业知识技能培训 |
| 5.4.3 建立内部考核激励机制 |
| 5.5 提高内部审计的信息化管理水平 |
| 5.5.1 开发升级内部审计专用软件 |
| 5.5.2 建立健全内部审计资源信息库 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A NX电力公司风险评估调查问卷 |
（9）A县10kv农网改造工程项目全过程内部跟踪审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与论文框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 论文框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 2.工程项目全过程内部跟踪审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 工程项目全过程内部跟踪审计相关概念 |
| 2.1.1 工程项目全过程内部跟踪审计的内涵 |
| 2.1.2 工程项目全过程内部跟踪审计的目标与重点内容 |
| 2.1.3 工程项目全过程内部跟踪审计的特点 |
| 2.2 电网工程项目的界定及特点 |
| 2.2.1 电网工程项目的界定 |
| 2.2.2 电网工程项目的特点 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 受托经济责任理论 |
| 2.3.2 项目管理理论 |
| 3.A县10kv农网改造工程项目全过程内部跟踪审计案例介绍 |
| 3.1 A县10kv农网改造工程项目介绍 |
| 3.1.1 A县供电公司基本情况 |
| 3.1.2 A县供电公司组织结构介绍 |
| 3.1.3 A县10kv农网改造工程项目工作概况 |
| 3.2 A县10kv农网改造工程项目全过程内部跟踪审计现状 |
| 3.2.1 A县供电公司审计部门简介 |
| 3.2.2 公司工程项目全过程跟踪审计相关管理制度与办法 |
| 3.2.3 A县10kv农网改造工程项目全过程跟踪审计方案 |
| 3.3 A县10kv农网改造工程项目全过程跟踪审计内容 |
| 3.3.1 工程项目前期决策审计 |
| 3.3.2 工程项目招投标阶段审计 |
| 3.3.3 工程项目合同管理阶段的审计 |
| 3.3.4 工程项目施工建设阶段的审计 |
| 3.3.5 工程项目竣工结算阶段的审计 |
| 4.A县农网改造工程项目全过程内部跟踪审计存在的问题 |
| 4.1 审计部门机构设置与人员配置问题 |
| 4.1.1 审计部门独立性与权威性不足 |
| 4.1.2 审计人员配置和综合素质有待改善 |
| 4.2 农网改造工程项目全过程内部跟踪审计质量有待提高 |
| 4.2.1 工程项目关键环节审计监督不到位 |
| 4.2.2 审计计划执行力度不够 |
| 4.2.3 电网工程内部跟踪审计质量的评价指标过于宽泛 |
| 4.3 审计的方式与手段有待优化 |
| 4.3.1 ERP业务审计系统利用较低 |
| 4.3.2 审计活动缺乏沟通 |
| 4.4 农网工程项目全过程内部跟踪审计中评价指标不完善 |
| 4.5 审计成果运用不充分 |
| 4.5.1 审计结果未能充分公开透明化 |
| 4.5.2 审计整改与落实情况不到位 |
| 4.5.3 相关责任人未受到问责 |
| 5.A县农网改造工程项目全过程内部跟踪审计的优化措施 |
| 5.1 完善审计机构设置与人员配置 |
| 5.1.1 完善公司组织结构,提高审计部门地位 |
| 5.1.2 加强审计队伍的建设 |
| 5.2 加强对电网工程全过程跟踪审计的质量把控 |
| 5.2.1 完善工程项目各环节审计,实现审计范围全覆盖 |
| 5.2.2 加强对审计计划的管理 |
| 5.2.3 完善电网工程内部跟踪审计质量的评价指标 |
| 5.3 优化审计的方式与手段 |
| 5.3.1 推动ERP业务审计系统的应用 |
| 5.3.2 加强审计人员与工程建设参与各方的沟通 |
| 5.4 完善电网工程项目全过程内部跟踪审计的评价指标体系 |
| 5.5 完善内部跟踪审计成果的运用与后续跟踪 |
| 5.5.1 拓宽审计成果的公开渠道 |
| 5.5.2 完善审计成果运用的规章制度 |
| 5.5.3 完善审计问责机制 |
| 6.结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 启示 |
| 6.3 不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）H省财政扶贫资金绩效审计评价指标体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 文献述评 |
| 1.2.1 关于财政扶贫资金绩效的影响因素与机理的研究 |
| 1.2.2 关于政府扶贫绩效可持续性的研究 |
| 1.2.3 关于审计提高财政扶贫绩效的机理及存在的问题的研究 |
| 1.2.4 关于财政扶贫资金绩效审计评价指标问题的研究 |
| 1.2.5 文献简评 |
| 1.3 主要研究方法和内容安排 |
| 1.3.1 研究方法和内容安排 |
| 1.3.2 研究框架安排 |
| 第2章 H省财政扶贫绩效审计评价指标体系构建的理论依据 |
| 2.1 财政扶贫资金综合绩效评价理论 |
| 2.1.1 财政扶贫资金综合绩效的受托责任分析 |
| 2.1.2 财政扶贫资金综合绩效的公共财政管理理论分析 |
| 2.2 财政扶贫资金扶贫绩效可持续性的重要性分析 |
| 2.3 审计提升财政扶贫绩效的作用机理 |
| 2.4 绩效审计评价指标体系构建基本原则 |
| 第3章 H省财政扶贫绩效审计评价指标体系的构建过程 |
| 3.1 选取绩效审计评价指标体系具体指标 |
| 3.1.1 绩效审计评价的维度Ⅰ——合规性 |
| 3.1.2 绩效审计评价的维度Ⅱ——经济绩效 |
| 3.1.3 绩效审计评价的维度Ⅲ——社会绩效 |
| 3.1.4 绩效审计评价的维度Ⅳ——生态绩效 |
| 3.2 关于构建财政扶贫资金绩效审计评价指标体系的问卷调查 |
| 3.2.1 问卷调查目的和内容 |
| 3.2.2 问卷信度和效度检验 |
| 3.2.3 问卷调查结果分析 |
| 3.3 基于问卷调查确定财政扶贫资金绩效审计评价指标权重 |
| 3.4 财政扶贫资金绩效审计评价指标评价标准确定 |
| 第4章 财政扶贫资金绩效审计评价指标体系的应用-以G县为例 |
| 4.1 案例简介 |
| 4.1.1 G县基本情况 |
| 4.1.2 G县财政扶贫资金使用现状 |
| 4.1.3 G县财政扶贫资金使用绩效现状 |
| 4.2 应用评价指标体系评价G县财政扶贫资金绩效情况 |
| 4.2.1 G县采用现有的绩效评价指标开展绩效自评 |
| 4.2.2 应用本文构建的评价指标体系开展绩效审计评价 |
| 4.3 G县财政扶贫资金绩效审计评价结果分析 |
| 第5章 财政扶贫资金绩效审计评价应重点关注的问题及改进建议 |
| 5.1 防止产业扶贫异化 |
| 5.2 提高扶贫者和贫困户的脱贫积极性 |
| 5.3 强化扶贫绩效综合性与可持续性 |
| 5.4 充分利用上期绩效审计评价成果 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 附录 A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 |
| 附录 B1 纸质调查问卷 |
| 附录 B2 网络调查问卷 |
| 致谢 |
四、从审计角度谈农网改造中存在的问题及对策（论文参考文献）
- [1]B电网公司内部审计质量诊断研究[D]. 陈梦婷. 华北电力大学(北京), 2021
- [2]风险管理视角下江西A医药公司内部控制优化研究[D]. 刘昊. 华东交通大学, 2020(01)
- [3]电力工程项目跟踪审计研究 ——以黑河市农网工程为例[D]. 王天慧. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [4]基于输配电价改革的电网投资决策优化研究[D]. 张福利. 华北电力大学(北京), 2020(06)
- [5]万州区财政扶贫资金使用效率研究[D]. 晏勇. 重庆三峡学院, 2020(01)
- [6]AB供电公司基于业财融合的工程自动竣工决算研究[D]. 雷丹瑶. 电子科技大学, 2020(08)
- [7]LC县供电公司内部审计问题探讨[D]. 何静雯. 江西财经大学, 2019(01)
- [8]NX电力公司风险导向内部审计研究[D]. 王伟力. 长沙理工大学, 2019(07)
- [9]A县10kv农网改造工程项目全过程内部跟踪审计研究[D]. 曲展秀. 新疆财经大学, 2019(01)
- [10]H省财政扶贫资金绩效审计评价指标体系构建研究[D]. 曹露. 湖南大学, 2019(07)
标签：内部控制论文; 供电公司论文; 内部审计论文; 电力工程论文; 企业内部控制与风险管理论文;