一、煤炭企业在技术改造和资源综合利用中的纳税筹划（论文文献综述）
李昊阳[1]（2021）在《神火公司纳税筹划案例研究》文中提出煤炭资源在中国能源体系中具有举足轻重的地位,煤炭行业的健康发展影响着国家与社会,伴随着近年全球对环保减排和向清洁能源转型的趋势愈加明显,以及我国对供给侧结构性改革和对环保减排政策的推进落实,与此同时各类税收优惠政策也在增加,政策环境的变化对煤炭行业产生的影响复杂。纳税筹划作为企业中一项重要的理财活动,能有效利用税收优惠政策等手段降低企业负担,帮助企业顺利渡过转型升级阶段,因此研究煤炭企业的纳税筹划,寻找出能有效降低税负的经验和方法具有重要的意义和价值。本文选取了煤炭行业中规模大、纳税筹划效果出色,并且处在转型升级过程中的神火公司,将其纳税筹划代表案例作为研究对象,使用文献综述法收集和学习煤炭行业的纳税筹划理论知识和研究经验,为本文研究奠定坚实基础,运用调研法获知到神火公司的财务状况、税务状况和纳税筹划状况。分别对神火公司主要涉及到的增值税、企业所得税和资源税及耕地占用税的筹划案例进行了分析,并从其成功有效的纳税筹划工作中归纳总结出具有借鉴价值的经验,主要包括设立完善的纳税筹划部门、确立纳税筹划核心地位与职权、相关部门协同配合、建立人才制度、维护税企关系、注重整体效益等,以期这些经验能为同类企业的发展和转型提供纳税筹划方面的帮助。
李程[2]（2021）在《X公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究表明在国际贸易保护主义盛行,新冠肺炎疫情导致的全球经济下行的背景下,我国企业在一定程度上受到了所处经济环境的影响,在如今的经济寒冬下艰难度日。税收法治体系不仅肩负着保障我国财政收入稳定的重任,还有着调节税负水平,贯彻我国宏观经济政策的作用。随着我国税收法治进程的不断加快,税法对于我国宏观经济调控和产业政策调整的作用愈发明显,减税降费的税收优惠政策也在不断实施。纳税筹划对于企业来说,是帮助企业降低成本,实现税后利润最大化的有效手段。对于国家来说,企业的纳税筹划往往伴随着对自身经济行为的调整,就税法政策而言是一种正面积极的回应。所以,纳税筹划无论从企业的角度还是从国家的角度,都是一种双赢的企业财务管理行为。本文首先以文献研究法梳理了纳税筹划研究的进程,总结了纳税筹划的理论基础和几种常用的纳税筹划方法。然后运用调查法,搜集了案例企业相关资料及最新的税收法规政策。采用案例分析法,引入X公司作为案例企业,分析了其基本情况和企业所得税纳税筹划存在的问题。以该公司问题为基础,运用纳税筹划的基本步骤,制定了纳税筹划的目标,提出企业所得税纳税筹划方案。从企业所得税税率和税基两个方面对X公司进行筹划。而后对于纳税筹划方案预计实施的效果做出了评价,起到了降低税负,防范纳税筹划风险的良好效果。最后,对于X公司纳税筹划方案的实施,以及X公司纳税筹划风险防范措施提出了建议。以期对企业纳税筹划方案的制定具有一定的借鉴意义。通过对X公司纳税筹划方案的研究,我们可以得出,纳税筹划不仅能为企业带来降低税负的直接效果,还能在一定程度上帮助企业防范税务风险。所以,企业应注重纳税筹划对于自身发展的重要意义,将纳税筹划贯穿于企业财务管理工作之中,更好的服务于企业发展目标,才能及时防范税务风险,提高企业自身管理水平。
郭新蕾[3]（2020）在《绿色视角下ZSP煤电企业纳税筹划的研究》文中提出2018年1月1日,《中华人民共和国环境保护法》正式施行。我国从原来的排污费缴纳时代正式进入环保税征收时代。这表明国家在追求经济快速发展的同时,更加重视生态环境的保护。这对高污染企业来说不仅仅是税负加重这么简单,更是国家给予高污染企业的一个信号,一个规范排污、重视环保的信号。但是环保投入往往并不能给企业带来较为直观的经济利益,只靠国家出台政策、严防死守并不能从根本上提高高污染企业环境保护的意识,本文希望通过证明在环保税出台背景下增加环保投入不仅不会增加高污染企业成本,反而能通过有意识的纳税筹划为企业带来间接的经济利益,提高高污染企业对环境保护的积极性。中小型高污染企业受自身发展阶段的限制,大多不愿意将留存收益用于环保相关支出,更愿意将企业利润用于扩大企业规模或者给股东分红。ZSP煤电企业是S省一家非上市企业,是典型的中小型高污染类企业。本文以ZSP煤电企业为研究对象,通过研读环境保护、纳税筹划相关文献以及咨询煤矿、电厂相关专业技术人员等方法,了解ZSP煤电企业的业务流程、分析煤电企业的经营特点,选择了与环保相关且适合煤电企业的四个税种（增值税、企业所得税、资源税、环境保护税）进行筹划。筹划过程中,整理出了四个税种与环保相关的税收优惠政策,再从中选择适合ZSP煤电企业的税收优惠政策逐一调研其筹划空间。在调研过程中发现了ZSP煤电企业存在的问题,针对发现的问题,为该企业设计具体的纳税筹划方案。该方案从固体废弃物资源综合利用和大气污染物的除尘效果两个业务层面进行筹划,以企业涉及的增值税、企业所得税、资源税和环境保护税四种主要税种进行节税效果测算,并通过税金差额分析和税负分析这两种方法对比展示了优化前后的节税效果。得出ZSP煤电企业通过环保相关纳税筹划获得了更好经济效益和环境效益的结论。针对纳税筹划优化方案实施过程中可能出现的问题,提出了相应的保障措施。得出的具体结论如下:（1）大气污染物和水污染物超低排放比达标排放在环保税方面节税效果更明显。（2）固体废弃物采取直接销售或贮存的处理方式只在环保税方面有节税效果,但固体废弃物的综合利用则在增值税、企业所得税以及环境保护税方面都有明显的节税效果。本文填补了企业在环保相关纳税筹划研究方面的空白,对ZSP煤电企业进行环保相关纳税筹划具有实践指导意义,提供了固体废弃物资源综合利用和增强大气污染物除尘效果这两种思路。同时,也向其他高污染类企业阐明了环保相关支出能够为企业带来更好的经济效益,具有参考价值。
桑宇婷[4]（2020）在《BH发电厂税务筹划研究》文中研究指明随着市场经济环境的逐渐成熟,电力系统改革的全方位完善,发电企业之间的竞争也逐渐变得激烈。国家电力部门在很长一段时间内,对电力市场的监管实行垄断模式。自2002年国务院提出“厂网分开、输配分开、主辅分开”政策,电力市场才打破垄断,进入到市场竞争当中去。到2015年施行“管住中间、开放两端”的市场结构,加大了电力企业之间的竞争强度。通过国家政策的不断改革,足以看出我国对于电力这一基础性行业发展的重视程度。发电企业如何才能在激烈的竞争中脱颖而出,除了争取更多的发电量和收入利润,还应在企业财务管理中进行充分的税务筹划,力求实现企业价值的最大化,增强竞争力。在遵守税法和相关法律、法规的前提下,企业把税务筹划作为节税的合法手段,对其生产、经营和投资活动进行事先调整和安排,使得企业财务管理的综合策划方案具有一定导向性。本文从理论结合实际的角度,运用对比分析等方法,以BH发电厂为研究对象。从税务筹划相关理论谈起,结合BH发电厂的实际税收情况和生产经营状况,分析找到发电厂利润持续走低、成本居高不下的原因,以及纳税工作中存在的问题,说明企业开展和完善税务筹划的必要性。继而对BH发电厂占比较大的增值税、企业所得税和房产税进行税务筹划方案的设计。对增值税筹划时,主要从企业采购物资供应商的选择、混合销售行为和销售货款结算方式筹划;对企业所得税筹划时,主要从固定资产购入的优惠政策和折旧方式上进行筹划,对研发费用的合理摊销进行分析筹划以及对煤灰煤渣资源综合利用筹划;在房产税筹划时,对企业房屋使用用途进行筹划。再将这些方案设计前后进行效果对比,设计出一套能够使企业获得更大经济效益的税务筹划方案。同时在对企业实地考察和分析的过程中,发现了其进行税务筹划时存在政策、执行和经营上的风险,并对这些风险提出相应的防范措施,阐明BH发电厂进行税务筹划的可行性,为企业今后实现降本增效的财务管理阶段性目标提供保障。愿通过本文对BH发电厂税务筹划方案的研究,可以对整个电力行业的其他企业提供一定的借鉴意义。
王志敏[5]（2020）在《H钢铁公司纳税筹划研究》文中提出纳税筹划是市场经济国家普遍存在的一种财务管理活动,已经成为企业谋求经济利益最大化的通行做法。作为国民经济中流砥柱的钢铁企业要与时俱进,通过科学合理的纳税筹划,有效减轻企业税收负担,降低企业生产运营成本,从而增强企业市场竞争力,提高企业经济效益。H公司是一家国有大型钢铁生产企业,具有庞大的资产规模与生产能力。H公司拥有丰富的生产和管理经验,但是在纳税筹划方面仍然存在很多问题,比如纳税筹划观念落后、筹划策略片面等,想要提高公司的纳税筹划水平,需要从思想观念、薄弱环节、方案设计等多方面进行研究和完善。本文选取H钢铁公司纳税筹划为研究对象,以实地调研与实证分析为主要方法,结合H钢铁公司的经营情况与企业特点,对其税收情况与纳税筹划现状进行了研究与分析。H公司在纳税筹划存在的主要问题包括纳税筹划意识滞后、筹资结构不合理、生产经营筹划不全面、税收优惠政策利用不充分等。本文基于有效纳税筹划理论、广义纳税筹划理论以及风险管理理论,从筹资活动、生产经营活动、优惠政策利用、纳税筹划风险防范以及税收检查应对等五个方面,为H公司设计了更为科学和完善的筹划方案,构建更加合理的纳税筹划体系,降低企业纳税负担,提高财务管理水平,更好地实现企业价值最大化目标。
李继辉[6]（2019）在《ZL水泥有限公司纳税筹划研究》文中研究表明2018年以来我国减税降费的呼声日益高涨,各项税收调整措施及税收优惠接踵而至,对于企业纳税人来说需要在较短的时间内面对新的税收征管环境,为了应对市场竞争而从同行业中脱颖而出,就需要企业充分利用国家给予的税收优惠政策为企业创造进一步的效益。在当前的市场环境下,完善的纳税筹划方案已经成为了影响企业发展速度的重要因素,已经有相当一部分企业将纳税筹划提上日程并将其摆在了越来越重要的位置,纳税筹划俨然已经成为企业决策和战略管理的关键一环。合理的纳税筹划方案除为企业创造效益以外,更重要的是能够帮助企业有效地规避纳税风险,避免不必要的非增量开支。论文从纳税筹划的理论入手,在对已有文献进行分析总结的基础上,以ZL水泥有限公司作为实例进行研究,剖析其在经营过程中使用的纳税筹划思路与方法。研究表明,纳税筹划能够实现了为企业创造效益、规避纳税风险的目标,同时面对不断变化的税收环境,纳税筹划的方案也需要紧跟时代的步伐与时俱进。论文参阅了国内外专家学者对于纳税筹划的概念、目标体系、方法原理、风险控制等的介绍,从中可以看到纳税筹划的内涵自诞生以来就一直在被不断地深化。论文介绍了当前纳税筹划的概念体系,包括了与避税、偷税、逃税之间的区别,以及纳税筹划的原则、方法、对象、目标等,为接下来对选取的案例进行分析打下基础。论文选取了ZL水泥有限公司作为研究案例,简要介绍了企业的发展现状,重点阐述了其目前的涉税情况,进而对其主要涉及的增值税和企业所得税的纳税筹划方案设计思路做出了设计。论文列举了ZL公司已经实施和计划将要实施的增值税、企业所得税纳税筹划方案,并对其利用资源综合利用优惠政策、开设分支机构、变更业务模式、500万元以下资产一次性扣除和购进专用设备等方法进行了分析,结果显示当前已经实施的纳税筹划方案为企业节约了3000余万元税款,而计划将要实施的方案通过测算也能够起到良好的节税效果。最后论文研究了纳税风险的种类及成因,搭建了包含事前防范、事中控制、事后评价在内的建立风险控制机制,并提出了规范会计核算基础工作、贯彻成本效益原则、完善内部控制等建议来规避纳税筹划中相应产生的纳税风险,实现纳税安全有保障。通过研究,论文认为纳税筹划能够确实地为企业带来节税效益,但面对不断完善的税收法规,纳税筹划的空间正在不断压缩,因此未来的纳税筹划重点应当将规避纳税风险放在第一位。该论文有图2幅,表5个,参考文献48篇。
吴晨霞[7]（2019）在《A煤炭公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究说明企业所得税是企业依法履行纳税义务的体现,是国家税收体系的重要组成部分。作为纳税人,企业所得税反应了企业的盈利能力,对企业当期的利润产生直接影响。煤炭企业在2017年的发展取得了长足进步,但仍然面临产能过剩、融资困难、资金紧张的问题,煤炭企业之间的竞争非常激烈。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以帮助企业缓解资金压力,提高企业的竞争力和生存力。本文围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,以A煤炭公司为研究对象,分析了其公司企业所得税纳税筹划存在的问题,明确了研究的意义与价值。本文从契约论、效应论、博弈论出发,分析了纳税筹划的特点,构建了A煤炭公司企业所得税纳税筹划的理论基础,接着,通过调查发现了A煤炭公司企业所得税纳税筹划存在的问题,并将发现的问题按照筹资环节、采购环节、生产环节、销售环节、其他环节进行划分,之后,提出方案设计的基本思路,将纳税筹划技术方法应用到实际筹划方案的设计中去。最后,评估纳税筹划方案的应用效果,计算纳税筹划方案实施后的节税额。分析实施过程中可能存在的税收政策风险、财务管理风险、税务机关认定风险,并针对可能面对的风险提出相应的保障措施。目前,由于A煤炭公司的企业所得税税负水平较高且未能得到改善,因此,本文针对A煤炭公司的企业所得税纳税筹划方案具有一定的参考价值,可以降低所得税税额,推动企业发展。
王沿栋[8]（2019）在《煤炭生产企业纳税筹划研究 ——以XCK矿业集团为例》文中研究说明我国是一个能源生产大国,也是能源消耗大国。煤炭作为基础能源,在国民经济发展中起到了重要的支撑作用。近年来,随着环保意识不断加强、去产能进程不断加快,经济增长方式逐步实现集约化、精细化,煤炭产品市场逐渐收缩,煤炭企业高耗能、高污染、高成本的弊端逐渐凸显。而税种多、税负重也成了煤企和专家学者们关注的焦点。为了解决煤炭企业面临的诸多问题,国家出台了一系列政策促进煤企转型升级,纳税筹划因其具有节税、改善管理机制、扩大投资等特点逐渐被企业高层所接受,成为企业经营创效、优化管理、规避风险的重要手段之一。论文从纳税筹划机理入手,综合运用财务管理、税收学、企业管理等理论,采用文献阅读、分析总结等方法,以XCK集团公司为实际案例,对煤炭生产企业实施纳税筹划的有关问题进行了系统研究。研究表明,纳税筹划可以释放巨大的节税效益,优化管理机制,促进企业提升市场竞争力。首先,论文参阅了国内外有关纳税筹划的概念、目标体系、筹划措施、风险管控和管理制度的介绍,纳税筹划的研究逐步成熟化,但仍需在改革管理制度、完善筹划举措上下功夫。其次,论文概述了纳税筹划的概念、基本原则、技术措施,并介绍了契约理论、效用理论、破窗理论和战略管理理论,阐述了煤炭行业的特点和实施纳税筹划的内、外部动因,为深入探讨煤炭企业纳税筹划打下坚实的理论基础。第三,分析了煤炭企业纳税筹划的目标体系,以增值税、企业所得税、资源税、房产税、水利建设基金为具体对象介绍了涉税现状和适用的税收政策,并分析了煤炭企业纳税筹划现状以及存在的主要问题。第四,以XCK集团为案例,分析了诸如合作建房、资产划转、销售定价、采购业务、劳务输出、企业重组、固定资产折旧、接受捐赠、购进专用设备、500万元以下资产一次性扣除、资源综合利用等实际案例的筹划方案、筹划依据、筹划风险和改进措施,结果显示以上操作为企业节省1.71亿元的税收资金,效果非常显着。最后,分析了煤炭企业纳税筹划的风险和形成原因,搭建了事前评估、事中监测和事后评价的风险管理体系,从内部环境、税务风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面制定了防范税收风险的具体措施,实现纳税筹划安全有保障。通过论文研究,以期丰富纳税筹划理论和实践指导性,对XCK集团和煤炭行业整体健康发展起到促进作用。
武誉[9]（2018）在《“营改增”背景下Y煤业公司纳税筹划研究》文中提出近年来,国家一直在探寻一条减轻企业税收负担、增强企业发展活力的道路,逐步深化财税体制改革。其中以“营改增”政策为重点,自2016年5月1日起,我国己落实全行业、全规模营业税改征增值税,从此营业税退出税收舞台。但是,随着“营改增”政策的推行,纳税企业的会计人员都呈现出对新政策的不适应、对享受税收优惠政策不知如何开展的问题。如何应对“营改增”,拟定合理的纳税筹划方案以有效降低税负,是首要应该解决的问题。而随着我国经济结构转型,高耗能产业受到剧烈冲击,煤炭市场由盛转衰,煤炭公司营业收入和利润都大幅度下跌,再者税负极重,企业运营举步维艰。因此,煤炭企业在适应产品转型、节能降耗以外,科学、有效地进行纳税筹划对降低煤炭企业综合成本、增加经济效益、有效资源配置以提高企业核心竞争力具有极大的好处,有利于企业的长远效益。本文以Y煤业公司为研究主体,运用文献研究法、案例分析法和数据分析法在“营改增”背景下对该公司进行纳税筹划。首先,通过查阅资料深入分析纳税筹划相关的国内外研究成果,归纳概括纳税筹划的基本内容及相关理论,并对“营改增”后煤炭企业涉及的一些税收政策进行梳理,为之后对Y煤业公司的纳税筹划方案设计奠定基础。其次,通过简述Y煤业公司的基本情况及“营改增”后纳税结构、税负水平等涉税情况,深入了解该公司目前纳税筹划的现状并对已经存在的一些问题进行原因分析。最后,联合Y煤炭公司的涉税活动,在“营改增”背景下分别从增值税、企业所得税两个主要税种和其他小税种合理安排该公司经营活动来开展纳税筹划的具体方案设计,并从组织、技术、制度层面补充建议了一些保障纳税筹划可以顺利执行的策略。
林智峰[10]（2016）在《Y煤矿基建期纳税筹划方案》文中研究说明在中国经济高速发展的背景下,煤炭作为重要的能源和工业材料,煤炭行业经历了多年的爆发式发展,煤炭企业也呈现出体量巨大、经营复杂的特点。随着中国经济转型和产业结构调整,煤炭市场行情大幅下滑,煤炭企业营业收入和利润均下降严重,加上税负沉重,企业经营面临诸多挑战。如何降低成本、优化财务管理、提高经营质量,成为煤炭企业亟待解决的问题。因此,纳税筹划作为诸多企业改善经营的方法,发挥越来越重要的作用。虽然纳税筹划目前的发展迅速,在各行各业的应用也越来越广泛,但是在煤炭行业中的应用实例较少,且针对煤炭企业的纳税筹划研究普遍较为简单,效果不理想。在市场机制日趋完善、法制环境日益健全的当下,要想在激烈的市场竞争中保持优势,不断增强企业抗风险能力,纳税筹划就是煤炭企业的一个重要选择。本文在对煤炭企业发展现状分析的基础上,引入纳税筹划研究理论,通过对煤炭企业纳税情况的研究,探索煤炭企业纳税筹划思路。主要对基建期内重点涉税事项进行梳理、分析,研究影响煤炭企业财务管理和经营绩效的主要税种,以基建期所纳主要税种和基建期内经营决策对后期生产经营税负影响为突破口,运用纳税筹划基本理论和基本方法,探索纳税筹划方案及作用,设计多种纳税筹划方案,通过效应分析选择最优纳税筹划方案,从而达到将纳税筹划纳入财务管理视角、形成全面系统的纳税筹划思路、得到一种优化财务管理工作方法的目标。本文理论研究和实例验证相结合,在设计纳税筹划方案后,提出具体落实办法,并对纳税筹划的风险进行分析研究,总结归纳多种防范措施。本文旨在提出一种纳税筹划思路,以使煤炭企业从建设之初就设计更加经济有效的生产经营活动,不仅符合政策要求,更顺应市场发展,在实现降低税负的同时,达到价值最大化的目标。
二、煤炭企业在技术改造和资源综合利用中的纳税筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、煤炭企业在技术改造和资源综合利用中的纳税筹划（论文提纲范文）
（1）神火公司纳税筹划案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、研究目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 2 纳税筹划相关概念 |
| 2.1 纳税筹划的内涵 |
| 2.2 纳税筹划的理论基础 |
| 2.2.1 “经济人”假设 |
| 2.2.2 成本效益理论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 3 神火公司纳税筹划 |
| 3.1 神火公司概况 |
| 3.1.1 神火公司简介 |
| 3.1.2 神火公司组织结构 |
| 3.2 神火公司税务状况 |
| 3.2.1 神火公司经营状况 |
| 3.2.2 神火公司税负结构 |
| 3.2.3 神火公司税负水平 |
| 3.3 神火公司纳税筹划状况 |
| 3.3.1 神火公司纳税筹划流程 |
| 3.3.2 神火公司纳税筹划目标 |
| 3.3.3 神火公司纳税筹划方法 |
| 3.3.4 神火公司纳税筹划要点 |
| 3.3.5 神火公司纳税筹划风险 |
| 3.4 神火公司纳税筹划案例概况 |
| 3.4.1 增值税纳税筹划案例 |
| 3.4.2 企业所得税筹划案例 |
| 3.4.3 资源税和耕地占用税筹划案例 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 神火公司纳税筹划案例 |
| 4.1 神火公司增值税纳税筹划 |
| 4.1.1 严格控制采购环节的增值税专票 |
| 4.1.2 经营环节单独核算运输服务税率 |
| 4.1.3 核算环节递延纳税 |
| 4.1.4 增值税筹划效果 |
| 4.2 神火公司企业所得税纳税筹划 |
| 4.2.1 收入方面的筹划 |
| 4.2.2 准予扣除项目的筹划 |
| 4.2.3 税收优惠政策的筹划 |
| 4.2.4 企业所得税筹划效果 |
| 4.3 神火公司其他税种纳税筹划 |
| 4.3.1 神火公司资源税筹划 |
| 4.3.2 神火公司耕地占用税筹划 |
| 4.3.3 资源税与耕地占用税筹划效果 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 神火公司纳税筹划启示 |
| 5.1 可借鉴推广的纳税筹划经验总结 |
| 5.1.1 公司整体角度的纳税筹划经验 |
| 5.1.2 不同税种角度的纳税筹划经验 |
| 5.2 同类企业开展纳税筹划的启示 |
| 5.2.1 采纳优惠政策促进纳税筹划 |
| 5.2.2 通过减税降费帮助纳税筹划 |
| 5.2.3 加强培养纳税筹划人员 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（2）X公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及研究思路 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法和技术路线图 |
| 三、主要创新点 |
| 第二章 纳税筹划基本理论与方法 |
| 第一节 纳税筹划基本理论与原理 |
| 一、纳税筹划基本理论 |
| 二、纳税筹划基本原理 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划基本方法与基本步骤 |
| 一、企业所得税纳税筹划基本方法 |
| 二、企业所得税纳税筹划基本步骤 |
| 第三章 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 第一节 X公司经营情况简介 |
| 一、组织结构 |
| 二、经营状况 |
| 三、行业分析 |
| 四、财务分析 |
| 第二节 X公司涉税情况简介 |
| 一、X公司2016-2018 年企业所得税涉税情况 |
| 二、X公司2019 年企业所得税涉税情况 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 一、缺乏纳税筹划的整体性思维 |
| 二、纳税筹划的范围较窄 |
| 三、纳税筹划的意识不足 |
| 第四章 X公司企业所得税纳税筹划问题分析 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划维度分析 |
| 一、 税率筹划方向 |
| 二、 税基筹划方向 |
| 三、 空间筹划方向 |
| 四、 时间筹划方向 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划空间分析 |
| 一、企业所得税税率筹划空间分析 |
| 二、企业所得税税基筹划空间分析 |
| 第五章 X公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 第一节 X公司纳税筹划环境分析 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划目标确定 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划方案制定 |
| 一、企业所得税税率筹划 |
| 二、企业所得税税基筹划 |
| 第四节 X公司纳税筹划方案实施效果及评价 |
| 一、企业所得税纳税筹划方案节税效果评价 |
| 二、企业所得税合规性评价 |
| 第六章 X公司企业所得税纳税筹划风险防范和保障措施 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划风险分析 |
| 一、企业所得税政策变动风险 |
| 二、企业办税人员涉税服务水平不足 |
| 三、企业与税务机关的认定不同 |
| 四、企业自身经营战略调整 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划保障措施 |
| 一、加强办税人员服务水平 |
| 二、纳税筹划目标与企业发展战略结合 |
| 三、健全对纳税筹划方案实施的控制 |
| 四、与税务机关及时沟通 |
| 第七章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A:图目录 |
| 附录 B:表目录 |
| 附录 C:相关税法政策汇编 |
| 攻读学位期间发表的学术论文和研究成果 |
| 致谢 |
（3）绿色视角下ZSP煤电企业纳税筹划的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 纳税筹划的研究 |
| 1.2.2 绿色视角下纳税筹划的研究 |
| 1.2.3 煤电企业纳税筹划的研究 |
| 1.2.4 研究述评小结 |
| 1.3 研究内容与思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 研究方法与可能的贡献 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 可能的贡献 |
| 第2章 绿色视角下煤电企业纳税筹划研究的理论分析 |
| 2.1 绿色视角理论分析 |
| 2.1.1 绿色视角提出的理论基础 |
| 2.1.2 绿色视角的概念界定 |
| 2.2 纳税筹划的理论分析 |
| 2.2.1 纳税筹划的理论基础 |
| 2.2.2 纳税筹划的概念界定 |
| 2.2.3 纳税筹划的原则及基本方法 |
| 2.3 煤电企业与环保相关的税收政策 |
| 2.3.1 与环保相关的增值税政策 |
| 2.3.2 与环保相关的企业所得税政策 |
| 2.3.3 与环保相关的资源税政策 |
| 2.3.4 环境保护税政策 |
| 第3章 ZSP煤电企业纳税筹划现状与存在的问题 |
| 3.1 ZSP煤电企业的概况 |
| 3.2 煤电企业的经营特点 |
| 3.3 ZSP煤电企业的财务状况 |
| 3.4 绿色视角下ZSP煤电企业纳税筹划现状 |
| 3.4.1 增值税纳税筹划现状 |
| 3.4.2 企业所得税纳税筹划现状 |
| 3.4.3 资源税纳税筹划现状 |
| 3.4.4 环境保护税纳税筹划现状 |
| 3.5 纳税筹划现状中发现的问题 |
| 3.5.1 管理层环保意识不强 |
| 3.5.2 纳税筹划局限于税务层面 |
| 3.5.3 纳税申报不规范 |
| 第4章 绿色视角下ZSP煤电企业纳税筹划的优化方案 |
| 4.1 优化的目标与原则 |
| 4.1.1 优化目标 |
| 4.1.2 优化原则 |
| 4.2 具体优化方案 |
| 4.2.1 筹划方案的总体思路 |
| 4.2.2 绿色视角下增值税筹划方案 |
| 4.2.3 绿色视角下企业所得税筹划方案 |
| 4.2.4 资源税筹划方案 |
| 4.2.5 环境保护税筹划方案 |
| 4.3 ZSP煤电企业纳税筹划优化方案预期效果分析 |
| 4.3.1 优化前后税金差额分析 |
| 4.3.2 优化前后税负分析 |
| 第5章 ZSP煤电企业纳税筹划优化方案的保障性措施 |
| 5.1 提高筹划意识 |
| 5.2 设置合理岗位 |
| 5.3 建立制度保障 |
| 5.4 加强风险防控 |
| 5.5 联系绿色战略 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 6.3 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 个人简历攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（4）BH发电厂税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 税务筹划定义 |
| 1.2.2 税务筹划方式 |
| 1.2.3 税务筹划风险 |
| 1.2.4 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 税务筹划相关理论 |
| 2.1 税务筹划理论依据 |
| 2.2 税务筹划目标 |
| 2.3 税务筹划原则 |
| 2.4 税务筹划方法 |
| 第3章 BH发电厂的概况及纳税现状分析 |
| 3.1 BH发电厂基本情况 |
| 3.2 BH发电厂组织架构 |
| 3.3 BH发电厂生产经营情况 |
| 3.4 BH发电厂纳税现状 |
| 3.5 BH发电厂税务筹划现状及问题 |
| 第4章 BH发电厂税务筹划方案设计 |
| 4.1 增值税纳税筹划 |
| 4.1.1 供应商选择筹划 |
| 4.1.2 混合销售行为筹划 |
| 4.1.3 销售货款结算方式筹划 |
| 4.2 企业所得税税务筹划 |
| 4.2.1 研发费用的合理摊销筹划 |
| 4.2.2 固定资产筹划 |
| 4.2.3 煤灰煤渣资源综合利用筹划 |
| 4.3 房产税税务筹划 |
| 4.4 税务筹划方案的效果预估 |
| 第5章 BH发电厂税务筹划面临的风险及防范措施 |
| 5.1 BH发电厂税务筹划存在的风险 |
| 5.1.1 政策风险 |
| 5.1.2 执行风险 |
| 5.1.3 经营风险 |
| 5.2 BH发电厂税务筹划的风险防范措施 |
| 5.2.1 针对政策风险的防范措施 |
| 5.2.2 针对执行风险的防范措施 |
| 5.2.3 针对经营风险的防范措施 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的成果 |
| 致谢 |
（5）H钢铁公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究方法、技术路线和主要内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.4.3 主要内容 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 纳税筹划基本理论 |
| 2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.1.1 有效纳税筹划的背景 |
| 2.1.2 有效纳税筹划的内涵 |
| 2.2 广义纳税筹划理论 |
| 2.2.1 广义纳税筹划的背景 |
| 2.2.2 广义纳税筹划的内涵 |
| 2.3 纳税筹划风险管理理论 |
| 2.3.1 纳税筹划风险管理的背景 |
| 2.3.2 纳税筹划风险管理的内涵 |
| 第3章 H公司纳税情况和纳税筹划问题分析 |
| 3.1 H公司基本情况 |
| 3.2 H公司税收情况 |
| 3.2.1 经营业务广泛,涉及税种齐全 |
| 3.2.2 分支机构众多,纳税方式不一 |
| 3.2.3 税收成本巨大,企业负担较重 |
| 3.3 H公司纳税筹划存在的问题 |
| 3.3.1 纳税筹划意识滞后 |
| 3.3.2 筹资方式和筹资结构不合理 |
| 3.3.3 生产经营中的纳税筹划缺乏系统性 |
| 3.3.4 税收优惠政策利用不充分 |
| 第4章 H公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 H公司纳税筹划方案设计目标与原则 |
| 4.1.1 方案目标 |
| 4.1.2 设计原则 |
| 4.2 筹资过程中的纳税筹划 |
| 4.2.1 调整筹资方法,优化筹资结构 |
| 4.2.2 银行贷款与融资租赁相结合 |
| 4.2.3 灵活借款合同的签订方式 |
| 4.3 生产经营活动中的纳税筹划 |
| 4.3.1 采购环节的合理筹划 |
| 4.3.2 生产环节的成本调整 |
| 4.3.3 销售环节的业务筹划 |
| 4.3.4 运营过程中特殊事项的筹划 |
| 4.4 充分利用税收优惠政策 |
| 4.4.1 余热余压发电优惠政策利用 |
| 4.4.2 研发费用加计扣除优惠政策利用 |
| 4.4.3 环保、节能和安全生产等优惠政策利用 |
| 4.4.4 高新技术企业所得税优惠政策利用 |
| 4.5 正确应对税务部门检查 |
| 4.5.1 了解税务检查机制,不超预警指标范围 |
| 4.5.2 找准易查环节,重点进行应对 |
| 4.5.3 熟悉检查流程,合理表达诉求 |
| 4.5.4 保持良好心态,积极配合检查 |
| 4.6 合理降低纳税筹划风险 |
| 4.6.1 树立正确筹划意识,吸取先进筹划理念 |
| 4.6.2 根据环境变化,及时进行方案调整 |
| 4.6.3 加强纳税筹划学习,提高方案制定科学性 |
| 4.6.4 规范涉税业务,注重细节管理 |
| 4.6.5 加强税企沟通,建立和谐征纳关系 |
| 第5章 H公司纳税筹划方案的实施与调整 |
| 5.1 纳税筹划方案实施有效性及其反馈 |
| 5.1.1 切合公司实际,具有可行性和有效性 |
| 5.1.2 初步投入使用,得到积极反馈 |
| 5.2 纳税筹划方案进一步实施策略 |
| 5.2.1 加强培训,建立人才培养制度 |
| 5.2.2 提高领导重视和部门配合程度 |
| 5.2.3 借助外力,向专业机构进行咨询 |
| 5.3 纳税筹划方案的后续调整 |
| 5.3.1 建立台账,及时进行情况汇总 |
| 5.3.2 总结问题,及时进行方案调整 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（6）ZL水泥有限公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究思路与结构框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究内容 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 国外纳税筹划的相关研究 |
| 2.2 国内纳税筹划的理论研究 |
| 2.3 国内外典型纳税筹划理论的文献研究 |
| 2.4 国内外研究评述 |
| 3 纳税筹划概念与理论基础 |
| 3.1 纳税筹划的概念界定 |
| 3.2 纳税筹划与避税、偷税、逃税的区别 |
| 3.3 纳税筹划的原则 |
| 3.4 纳税筹划的对象 |
| 3.5 纳税筹划的目标 |
| 3.6 纳税筹划的方法 |
| 4 ZL公司的现况简介 |
| 4.1 ZL公司基本概况 |
| 4.2 ZL公司的财务状况及涉税状况 |
| 4.3 ZL公司的纳税筹划工作的开展思路与筹划空间 |
| 5 ZL公司纳税筹划方案实施分析 |
| 5.1 ZL公司纳税筹划方案实施过程 |
| 5.2 增值税纳税筹划案例分析 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划案例分析 |
| 5.4 其他税种纳税筹划案例分析 |
| 5.5 纳税筹划风险的规避 |
| 5.6 纳税筹划方案实施效果总结 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（7）A煤炭公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和目的 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 可能的创新之处 |
| 第二章 相关理论分析 |
| 2.1 纳税筹划理论基础 |
| 2.1.1 契约论 |
| 2.1.2 博弈论 |
| 2.1.3 效应论 |
| 2.2 企业纳税筹划目标 |
| 2.2.1 获取资金时间价值最大化 |
| 2.2.2 规避涉税风险 |
| 2.2.3 增加经济效益 |
| 2.3 纳税筹划的特点 |
| 2.3.1 合法性 |
| 2.3.2 专业性 |
| 2.3.3 风险性 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划方法 |
| 2.4.1 利用税收优惠政策 |
| 2.4.2 利用折旧方法的选择 |
| 2.4.3 利用存货计价方法的选择 |
| 2.4.4 利用收入确认时间的选择 |
| 2.4.5 利用费用扣除标准的选择 |
| 第三章 A煤炭公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤炭公司概况 |
| 3.1.1 A煤炭公司基本情况 |
| 3.1.2 A煤炭公司经营情况 |
| 3.2 A煤炭公司税负情况分析 |
| 3.2.1 A煤炭公司主要涉及的税种及纳税情况 |
| 3.2.2 A煤炭公司企业所得税税负情况 |
| 3.3 A煤炭公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.3.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.3.2 矿井设备采购环节存在的问题 |
| 3.3.3 煤炭生产环节存在的问题 |
| 3.3.4 煤产品销售环节存在的问题 |
| 3.3.5 其他环节存在的问题 |
| 3.4 A煤炭公司企业所得税纳税筹划问题的原因分析 |
| 3.4.1 缺乏对纳税筹划重要性的认识 |
| 3.4.2 税务信息不畅通 |
| 3.4.3 缺乏纳税筹划方面人才 |
| 3.5 A煤炭公司企业所得税纳税筹划的主要方向 |
| 第四章 A煤炭公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 企业所得税纳税筹划方案设计基本思路 |
| 4.2 筹资环节筹划方案 |
| 4.2.1 资本结构选择的筹划方案 |
| 4.2.2 生产设备租赁活动的筹划方案 |
| 4.3 矿井设备采购环节筹划方案 |
| 4.4 煤炭生产环节筹划方案 |
| 4.4.1 专用产煤设备修理筹划 |
| 4.4.2 缩短高强度高腐蚀设备折旧年限 |
| 4.4.3 对未使用生产设备申请调低残值比例 |
| 4.4.4 综合利用生产过程中产生的粉末废水 |
| 4.5 煤产品销售环节筹划方案 |
| 4.5.1 选择合适的煤炭销售收入计价方式 |
| 4.5.2 延缓纳税申报时间 |
| 4.6 其他环节筹划方案 |
| 4.6.1 对尿素、原煤等新产品研发费用的加计扣除 |
| 4.6.2 安排煤矿电厂等残疾员工就业 |
| 第五章 A煤炭公司企业所得税纳税筹划预期实施效果与保障措施 |
| 5.1 A煤炭公司企业所得税纳税筹划方案的预期节税效果 |
| 5.1.1 筹资环节筹划效果 |
| 5.1.2 矿井设备采购环节筹划效果 |
| 5.1.3 煤炭生产环节筹划效果 |
| 5.1.4 煤产品销售环节筹划效果 |
| 5.1.5 其他环节筹划效果 |
| 5.1.6 综合筹划效果 |
| 5.2 A公司企业所得税纳税筹划方案设计面临的风险 |
| 5.2.1 税收政策风险 |
| 5.2.2 财务管理风险 |
| 5.2.3 税务机关认定风险 |
| 5.3 A公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 提供纳税筹划人才保障 |
| 5.3.2 加强与税务部门的沟通 |
| 5.3.3 注意防范筹划过程中的风险 |
| 5.3.4 遵循成本效益原则 |
| 5.3.5 掌握税收政策最新变化动向 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）煤炭生产企业纳税筹划研究 ——以XCK矿业集团为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 2 煤炭企业纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论基础 |
| 2.2 相关经济学理论 |
| 2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析 |
| 3 煤炭企业涉税现状及纳税筹划问题分析 |
| 3.1 煤炭企业纳税筹划战略目标 |
| 3.2 煤炭企业涉税政策 |
| 3.3 煤炭企业税收问题分析 |
| 3.4 煤炭企业纳税筹划现状及问题分析 |
| 4 XCK矿业集团纳税筹划方案设计 |
| 4.1 XCK矿业集团基本情况介绍 |
| 4.2 XCK矿业集团涉税现状及税负情况分析 |
| 4.3 XCK集团纳税筹划目标分析 |
| 4.4 增值税纳税筹划方案 |
| 4.5 资源税纳税筹划方案 |
| 4.6 房产税纳税筹划方案 |
| 4.7 企业所得税纳税筹划方案 |
| 4.8 XCK集团纳税筹划效果分析及展望 |
| 5 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施 |
| 5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析 |
| 5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系 |
| 5.3 煤炭企业纳税筹划风险的防范措施 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（9）“营改增”背景下Y煤业公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 主要研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与理论分析 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 纳税筹划概述 |
| 2.2.1 纳税筹划的概念 |
| 2.2.2 纳税筹划的原则 |
| 2.2.3 纳税筹划的主要方法 |
| 2.3 “营改增”后煤炭企业相关税收政策梳理 |
| 2.3.1 增值税进项税额抵扣政策调整 |
| 2.3.2 资源税从价计征政策 |
| 2.3.3 相关税收优惠政策 |
| 2.4 相关理论基础 |
| 2.4.1 契约理论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 税收价格理论 |
| 2.4.4 公平理论 |
| 3 “营改增”后Y公司纳税筹划现状分析 |
| 3.1 Y公司基本情况 |
| 3.1.1 公司简介及行业背景 |
| 3.1.2 公司财务状况 |
| 3.2 “营改增”后Y公司涉税情况 |
| 3.2.1 Y公司“营改增”后纳税结构 |
| 3.2.2 Y公司“营改增”后税负水平 |
| 3.3 “营改增”后Y公司纳税筹划现状 |
| 3.3.1 “营改增”后Y公司纳税筹划的现有优势 |
| 3.3.2 “营改增”后Y公司纳税筹划存在的问题 |
| 3.4 “营改增”后Y公司纳税筹划问题原因分析 |
| 3.4.1 缺少整体纳税筹划目标规划 |
| 3.4.2 没有专门的纳税筹划岗位 |
| 3.4.3 纳税筹划忽视部门合作 |
| 3.4.4 纳税筹划方式单一且不能适应新的纳税环境 |
| 3.4.5 煤炭行业业务复杂使增值税发票取得困难 |
| 4 “营改增”背景下Y公司纳税筹划的方案设计 |
| 4.1 Y公司纳税筹划的总体规划 |
| 4.1.1 确定纳税筹划目标 |
| 4.1.2 制定纳税筹划流程 |
| 4.2 Y公司增值税的纳税筹划 |
| 4.2.1 扩大增值税的抵扣范围 |
| 4.2.2 选择恰当的结算方式递延纳税 |
| 4.2.3 设立独立运输公司享受低税率优惠 |
| 4.3 Y公司企业所得税的纳税筹划 |
| 4.3.1 利用所得税税前扣除项目 |
| 4.3.2 科学筹划固定资产折旧方法 |
| 4.3.3 专用设备投资抵免应纳税额 |
| 4.4 Y公司其他税种的纳税筹划 |
| 4.4.1 资源税的纳税筹划 |
| 4.4.2 印花税的纳税筹划 |
| 5 “营改增”背景下Y公司纳税筹划方案保障策略 |
| 5.1 组织保障策略 |
| 5.1.1 设置税收专岗负责纳税筹划方案的拟定实施 |
| 5.1.2 加强各部门之间的协同合作 |
| 5.2 技术保障策略 |
| 5.2.1 运用多样化的纳税筹划手段 |
| 5.2.2 及时更新煤炭企业税收政策相关信息库 |
| 5.2.3 引进各类人才以加强人才队伍建设 |
| 5.3 制度保障策略 |
| 5.3.1 建立严格的索要发票制度 |
| 5.3.2 强化纳税筹划者履责监督制度 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
（10）Y煤矿基建期纳税筹划方案（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究思路 |
| 第二章 纳税筹划方法概述 |
| 2.1 纳税筹划的原则 |
| 2.2 纳税筹划的方法 |
| 第三章 煤炭企业纳税情况分析 |
| 3.1 煤炭行业纳税情况概述 |
| 3.2 煤炭企业纳税义务分析 |
| 3.2.1 基建期纳税义务分析 |
| 3.2.2 运营期纳税义务分析 |
| 3.3 煤炭企业纳税筹划思路 |
| 第四章 Y煤矿基建期纳税筹划方案 |
| 4.1 Y煤矿项目规划 |
| 4.2 Y煤矿基建期纳税筹划方案 |
| 4.2.1 增值税的纳税筹划 |
| 4.2.2 城镇土地使用税的纳税筹划 |
| 4.2.3 资源税的纳税筹划 |
| 4.2.4 企业所得税的纳税筹划 |
| 第五章 纳税筹划效应分析及方案选择 |
| 5.1 基建期纳税筹划方案效应分析 |
| 5.1.1 基建期纳税筹划效应分析 |
| 5.1.2 对运营期纳税筹划影响 |
| 5.2 纳税筹划方案选择 |
| 第六章 纳税筹划方案落实及风险防范 |
| 6.1 纳税筹划方案落实 |
| 6.2 纳税筹划风险 |
| 6.2.1 内部风险 |
| 6.2.2 外部风险 |
| 6.3 风险防范措施 |
| 第七章 结论与建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、煤炭企业在技术改造和资源综合利用中的纳税筹划（论文参考文献）
- [1]神火公司纳税筹划案例研究[D]. 李昊阳. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [2]X公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 李程. 云南师范大学, 2021(08)
- [3]绿色视角下ZSP煤电企业纳税筹划的研究[D]. 郭新蕾. 华东交通大学, 2020(01)
- [4]BH发电厂税务筹划研究[D]. 桑宇婷. 长春理工大学, 2020(02)
- [5]H钢铁公司纳税筹划研究[D]. 王志敏. 河北工程大学, 2020(08)
- [6]ZL水泥有限公司纳税筹划研究[D]. 李继辉. 中国矿业大学, 2019(04)
- [7]A煤炭公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 吴晨霞. 西安石油大学, 2019(09)
- [8]煤炭生产企业纳税筹划研究 ——以XCK矿业集团为例[D]. 王沿栋. 中国矿业大学, 2019(09)
- [9]“营改增”背景下Y煤业公司纳税筹划研究[D]. 武誉. 哈尔滨商业大学, 2018(01)
- [10]Y煤矿基建期纳税筹划方案[D]. 林智峰. 内蒙古财经大学, 2016(05)